Как заполнить декларацию по УСН

[Зета]

Да

Попробуйте сначала исполнителю позвонить. На требовании должен быть номер телефона

[Иннуся]

Спасибо,Зета, еще раз.Завтра позвоню

[MarKohska]

Добрый день.
Если не затруднит, подтвердите или опровергните, пожалуйста:
ООО на УСН 6%
Доходы: 1 кв. - 1 089 453,95; 2 кв. - 1 201 084,35; 3 кв. - 1 543 364,65; 4 кв. - 1 572 006,65
Уплачено взносов: 1 кв. - 65 349,27; 2 кв. - 96 359,17; 3 кв. - 87 411,31; 4 кв. - 60 644,05 (за декабрь не учитывала, потому что уплачено в январе - 23 241,92)
Уплачено авансовых платежей по единому налогу: 1 кв. - 32 683,62; 2 кв. - 36 032,53; 3 кв. - 46 300,94
в Декларации пишу:
раздел 1:
030 - 32 683,62
040 - 68 716,15
050 - 115 017,09
060 - 47 160,20
Раздел 2:
210 - 5 405 909,60
220 - прочерк
230 - прочерк
240 - 5 405 909,60
250 - прочерк
260 - 324 354,58
270 - прочерк
280 - 162 177,29
Очень сомневаюсь за строку 280, фактически уплачено в 2012 году 309 763,80, если учитывать платеж за декабрь, поскольку уплатили раньше, чем сдали декларацию, то 333 005,72, но поскольку в разъяснениях написано, что "...уменьшающая (но не более чем на 50%) " ставлю 162 177,29. Все верно понимаю?

[Над.К]

Все верно понимаю?

Да. Но остальное не проверяла. Поскольку складывать Ваши поквартальные цифирьки как-то не хочется. Почему не написать все как положено - нарастающим итогом?

[Над.К]

Все верно понимаю?

Да. Но остальное не проверяла. Поскольку складывать Ваши поквартальные цифирьки как-то не хочется. Почему не написать все как положено - нарастающим итогом?

[ole_777]

Добрый день! подскажите, пожалуйста, а то запуталась. ИП 15%. 1 кв. дох.450 расх.500. строка 030- 0
6 мес. дох. 15450 расх 9604,13 строка 040- 877
9 мес. тоже смое (т.к. движения не было) строка 050- 877
год дох. 15450 расх. 18708,26 строка 060 - 0
Верно?

[Над.К]

060 - прочерк
070 - 877
090 - сумма минимального налога

Но Вы уверены в расходах? Как-то странный скачок у Вас в отсутствие доходов

[ole_777]

Но Вы уверены в расходах? Как-то странный скачок у Вас в отсутствие доходов

Это расходы на уплату фиксированных взносов пфр и мед. Платили 2 раза в первом полугодии и во втором.
Авансовый платеж 877р. не платили, т.к. знали, что будет минимальный налог. Нужно ли в этом случае 070 заполнять?

[Над.К]

Это расходы на уплату фиксированных взносов пфр и мед.

Хм, в 2012 году взносы у ИП были 17 тыс с копейками, а не 18 .

Нужно ли в этом случае 070 заполнять?

Естественно нужно. А как по Вашему с начислений снимется эта сумма, если Вы её не поставите в строку 070?

[ole_777]

Хм, в 2012 году взносы у ИП были 17 тыс с копейками, а не 18 .

Я знаю, что 17. Там еще комиссия банка включена.
Спасибо большое Над.К.!

[MarKohska]

Спасибо!

[Над.К]

я расчет налога к уплате делаю в форме xls,

Уж лучше делайте теперь через Инстрцменты (вверху страницы ссылка). Там есть удобный сервис для расчета налога
А вооще все верно, только я не уверена, что Ваша налоговая примет декларацию с копейками. Хотя они и обязаны это делать после решения суда, но у меня есть сомнения, что программу налоговой переписали

[MarKohska]

только я не уверена, что Ваша налоговая примет декларацию с копейками. Хотя они и обязаны это делать после решения суда, но у меня есть сомнения, что программу налоговой переписали

Программу скорее всего не переписали, на прошлой неделе обновляла, "Налогоплательщик ЮЛ" - там в рублях, так что, думаю у них так же...
Наша налоговая без выгрузки в xml декларацию не принимает.
А пободаться то как хочется, надоел их произвол, то они у ИП без сотрудников не принимают Декларацию, уменьшенную на всю сумму страховых взносов, то копейки им из декларации убирай, то что вы к нам пришли без выгрузки в xml ...
Я, когда действую как физическое лицо, в таких случаях пишу им письмо, прикладываю Решения ВАС, письма МинФина, и жду их официального ответа. Обычно удавалось доказать, что они там не очень умные. В данном случае можно было бы сослаться на Решение ВАС РФ от 20.08.2012 № 8116/12 (ссылка: http://base.consultant.ru/cons/cgi/o...e=LAW;n=134372), но стоит ли лишний раз нарываться....
Спасибо, Над.К, подтвердили мои сомнения. Распечатку тоже в рублях понесу....

[MarKohska]

Уж лучше делайте теперь через Инструменты (вверху страницы ссылка). Там есть удобный сервис для расчета налога

За "Инструменты" отдельное спасибо!

[MarKohska]

В декларации пишете сумму, подлежащую уплате, поэтому декларацию можете сдавать хоть сейчас, а налог обязаны уплатить до 31.03.2013 г.

[MarKohska]

Над.К, еще подскажите, пожалуйста. Помимо дохода от коммерческой деятельности 5 405 909,60, были поступления на сумму 51 400 от Администрации города и Окружного фонда поддержки предпринимательства с формулировкой: "Возмещение части затрат (субсидия) субъектам малого и среднего предпринимательства распоряжение...." и "Расп.79 от 07.02.12 компенсация затрат за обучение......"
Я эту сумму не отразила в декларации, ведь это суммы не облагаемые в соответствии со ст. 251 НК (компенсации и субсидии). Правильно?

[Над.К]

Средства финансовой поддержки в виде субсидий, полученные в соответствии с Федеральным законом "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации", отражаются в составе доходов пропорционально расходам, фактически осуществленным за счет этого источника, но не более двух налоговых периодов с даты получения. Если по окончании второго налогового периода сумма полученных средств финансовой поддержки, указанных в настоящем пункте, превысит сумму признанных расходов, фактически осуществленных за счет этого источника, разница между указанными суммами в полном объеме отражается в составе доходов этого налогового периода.

ст.346.17 НК

[MarKohska]

ст.346.17 НК

А у меня УСН 6%, я в декларации расходы не показываю. В моем случае субсидии предоставлялись в виде возмещения части (30%)затрат от фактически понесенных. Фактически понесенные расходы превышают сумму субсидии. Все естественно документально подтверждено. Как быть?

[Над.К]

http://www.klerk.ru/doc/232061/

[MarKohska]

http://www.klerk.ru/doc/232061/

Спасибо за ссылку!
Прочитала, перечитала. Проверила, как у меня сформировала программа КУДиР, еще раз перечитала инструкцию по заполнению Декларации по УСН и совсем запуталась.... В КУДиР я эти суммы учитываю в составе доходов, причем, у меня фактически произведенных расходов на данные цели больше. При этом в инструкции по заполнению Декларации четко написано: "Не учитываются в составе доходов:
1) доходы, указанные в статье 251 Кодекса;"
Получается, что у меня в КУДиР одна сумма доходов, в декларации другая. С точки зрения ст. 251 НК в декларации все заполнено верно, потому что это субсидия. А с точки зрения ст. 346.17 я обязана показать эту сумму в КУДиР, но про декларацию там ничего не написано.... Я явно чего-то недопонимаю. Помогите, пожалуйста разобраться.

[Над.К]

MarKohska, не надо указывать субсидию в декларации. Ведь написано все в письме

[MarKohska]

Спасибо! камень с души.... тяжело экономисту быть бухгалтером

[Valerija.pr]

Чем дальше читаю, тем больше путаюсь в своих 3 цифрах.
В строке 280 ставим ВСЕ уплаченные взносы? Или только ту сумму на которую уменьшаем сумму налога?
Если у меня доход за год 228 066 руб х 6% = 13684, а взносы 16792, я в строке 060 ставлю цифру 6842? То есть уменьшаю налог на 50%?
И где найти код для титульной страницы "по месту нахождения (учета)"?

[Valerija.pr]

Я в итоге заполнила так:
стр. 210 - 228 066
стр. 240 - 228 066,
стр. 260 - 13 684,
стр. 280 - 6842
стр 030,040,050 - 0
стр. 060 - 6842.
Интересно, а в налоговой эти расчеты просто принимают или смотрят расчет? И если сдашь неправильный - потом просто уточненный сдаешь?

[Зета]

Valerija.pr, у вас доходы только в 4кв? И вы не ИП без работников? Тогда правильно.
В налоговой смотрят. Если находят ошибки в сторону уменьшения налога, штрафуют и начисляют пени

[Chinna]

Подскажите, пжл, как заполнить декларацию по УСН (15%), если:
По итогам 1 квартала получен убыток
По итогам 2 квартала прибыль (пусть условно налог 100 рублей)
По итогам 3 квартала убыток
По итогам года прибыль (налог 15%)
Строка 030 – 0
Строка 040 – 100
Строка 050 - ???
И нужно ли в учете сторнировать сумму налога за полугодие, когда по итогам 9 месяцев получили убыток.

[Над.К]

050 - прочерк. Нули в декларации не ставятся

И нужно ли в учете сторнировать сумму налога за полугодие, когда по итогам 9 месяцев получили убыток.

Конечно. Ведь по итогам 9 месяца никакого налога уже нет

[Chinna]

050 - прочерк. Нули в декларации не ставятся

Конечно. Ведь по итогам 9 месяца никакого налога уже нет

Спасибо большое! :-)

[Иргес]

Прошу помощи.
Не нашла в теме точного ответа, хотя понимаю, что отвечали уже не один раз.
Прошу ВАС ответить еще раз, пожалуйста!

УСН 15%.

Где в ДЕКЛАРАЦИИ отразить РАЗНИЦУ между уплаченным за прошлый год минимальным и исчисленным основным налогом по УСН, на которую я имею законное право уменьшить БАЗУ ПО НАЛОГУ?

Когда формирую декларацию в 1С, то она (эта разница) не существует и никуда не попадает.
Когда делаю КНИГУ ДиР за этот год, то в раздел 2 (Доходы и Расходы) вписываю ее ВРУЧНУЮ (правильно? 1С ее не видит и даже впечатать не дает) в самом конце по строке 030, которая так и называется - сумма разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой исчисленного в общем порядке налога за предыдущий налоговый период.

А дальше - формирую декларацию в 1С, и куда эту сумму вписать?

1)Просто, без всяких дополнительных оснований ВРУЧНУЮ изменить значение строки 220 "Сумма произведенных расходов за налоговый период (увеличив расходы на эту разницу)?

2) поставить эту "сумму разности" по строке 230 "Сумма убытка, полученного в предыдущих периодах, уменьшающая налоговую за налоговый период? Но ведь это не убыток!

Окончательно запуталась.

Мои цифры:
доходы - 300
расходы - 200
В прошлом году был уплачен минимальный налог 30, так как он был больше исчисленного - 20.
Вот эту разницу между ними - 10 - я и хочу "учесть при исчислении налоговой базы по налогу УСН"

Значит ли это, что мне в декларации надо по строке 220 (расходы) поставить 210 (200+10)?

Или по 230 строке "Сумма убытка"?

Спасибо за вашу помощь и терпение.

убыток был за 2010, но я его не учитываю в этом году и отражаю только в последней части КУДиР "Расчет налоговой базы".

[Анжелика707]

подскажите пожалуйста, на калькуляторе расчета налога по УСН выходит итоговая сумма к возмещению, где ее нужно указать в декларации?
спасибо