Как заполнить декларацию по УСН

**Над.К** · 17.01.2011, 18:44

Прежде всего, надо почитать инструкцию по заполнению декларации и посмотреть образцы заполнения деклараций здесь. Подробное описание заполнения декарации есть в статье на сайте.
Кроме того, следует помнить, что:
1. Никаких уплаченных сумм в декларациях не бывает. Только начисленные. Налоговая и так знает, сколько и чего Вы уплатили, её интересуют начисления
2. В строках 030-050 указываются начисленные суммы за отчетные периоды. Отчетными периодами являюся 1 квартал, 1 полугодие и 9 месяцев. Никаких сумм за 2 или 3 квартал там быть не может. Потому что таких отчетных периодов нет.
3. Суммы в строках 030-050 при УСН 6% показываются уже на минусом начисленных и уплаченных взносов в ПФ, ФОМС, ФСС и больничных (если взносы были уплачены в соответствующие отчетные периоды)
4. Если у Вас в строке 040 или 050 суммы уменьшаются по сравнению с предыдущими строками, т.е. уменьшается налог к начислению, это нормально. При УСН 6% это обычно происходит из-за неравномерного дохода и уменьшения налога на взносы.
5. Строку 280 заполняют только при УСН 6%. Причем в сумма в этой строке не может быть больше, чем 50% от строки 260.
6. Сумма к уменьшению в стр.070 означает, что у Вас налог к возмещению и ничего не надо платить. Если, конечно, Вы в течение года все авансы платили правильно.
7. Сумма к доплате налога за год вычисляется простейшим путем (стр.260 - стр.280 (только у УСН 6%, при УСН 15% отнимать не надо) - авансы, которые Вы уплачивали за отчетные периоды. Эта сумма может совпадать со строкой 060, а может и не совпадать, если авансы не платились в соответствии с расчетом в декларации
8. Минимальный налог при УСн 15% надо расчитывать обязательно. Даже если он меньше единого, он должен быть указан в декларации в стр. 270
9. Надо внимательно читать, что написано у каждой строчки в декларации. Там прямо написано, что от чего вычитается и складывается

**Аноним** · 17.01.2011, 21:19

УСН доходы
Я заплатил полностью мои взносы в ПФРФ (включительно взносы в фонды ФМС) в 4 квартале 2010 года. в 1-3 кварталах я эти взносы не платил.

При исчислении налога по итогам 4 квартала, могу ли я уменьшить доход на полную сумму страховых взносов или только на сумму подлежащую уплате за 3 месяца?

**Аноним** · 17.01.2011, 21:20

извиняюсь, не ФМС а ОМС

**Над.К** · 17.01.2011, 21:32

Аноним, ну если декларация за год, то почему взносы-то только за 4 квартал Вы собрались писать?

**Аноним** · 17.01.2011, 22:00

строка 030=выручка*0.06-сумма взносов уплаченных=14000*0.06-1428=-588
почему минус получается?
НадК может быть есть пример расчета и его прикрепить к новой теме. Думаю многим пригодится. Спасибо

**Аноним** · 17.01.2011, 22:04

Сообщение от Над.К

Аноним, ну если декларация за год, то почему взносы-то только за 4 квартал Вы собрались писать?

налоги за 1-3 квартал были уплачены соответственно раньше
но в те кварталы я не платил взносы (не спрашивайте почему)

полная сумма взносов была уплачена только в 4 квартале

почему то мне кажется что я не имею права вычесть всю сумму взносов из доходов, а могу вычесть только 1/4 часть, т.е. доход квартала можно уменьшить только на на сумму взносов подлежащих уплате за такой промежуток времени.

**Над.К** · 17.01.2011, 22:07

Аноним, ну ведь я ссылку дала на образец заполнения. Я уже не знаю, как объяснять. Ведь все равно никто ничего не читает и не смотрит, всем надо чтобы за них посчитали

строка 030=выручка*0.06-сумма взносов уплаченных=14000*0.06-1428=-588

Ничего, что налог не может быть уменьшен, более чем на 50%. Какой минус?

почему то мне кажется что я не имею права вычесть всю сумму взносов из доходов,

... очень хочется рассказать, что надо делать, когда что-то кажется.
Ну сколько раз можно писать, что налог считается за год? Доход за год, налог за год, взносы за год. Причем тут уплата взносов именно в 4 квартале?

Аж руки опускаются, честное слово. Ну чуть-чуть почитать-то что пишут можно?

**Аноним** · 17.01.2011, 23:01

Действительно примеры есть. Спасибо.
Остался один уточняющий вопрос про то, что в строках 030,040,050 написано вычитать можно только взносы пенсионные, а в строке 280 все взносы и в ФОМС и ФСС? Я взносы не разделяла, суммировала и все.

**login75** · 17.01.2011, 23:01

ИП УСН 6%.
Вопрос по строке 280.
Указывается сумма ПФ+ФОМС+ТОМС=12003? Или только ПФ?

**Аноним** · 17.01.2011, 23:11

Сообщение от login75

Указывается сумма ПФ+ФОМС+ТОМС=12003

да

**КиНо** · 17.01.2011, 23:18

вопрос по строке 080 КБК - какой код? в инструкции для меня нечитабельно

в прошлом году ставила 18210501030011000110

020 разобралась - 18210501012011000110

**Аноним** · 17.01.2011, 23:37

что делать если взносов уплачено больше чем положено? понятно что переплата будет учтена в 2011 г, но можно ли учесть излишне уплаченные взносы при расчете налога?

**Над.К** · 17.01.2011, 23:39

КиНо, пока никакой. КБК изменятся со дня на день. Лучше пока подождать

что делать если взносов уплачено больше чем положено?

Учесть можно только столько, сколько начислено. Больше учесть нельзя

**Ленунусечка** · 18.01.2011, 00:33

В 2009 году был налог к уменьшению, допустим 2 рубля.
В 2010 за 1-й квартал налог получился 5 рублей.
Я уплатила 3 рубля (поскольку 2 рубля, что к уменьшению должны были зачесть), в декларации сейчас пишу все 5 рублей.
Не посчитают это ошибкой - написано 5, уплачено 3?

**Над.К** · 18.01.2011, 00:37

1. Никаких уплаченных сумм в декларациях не бывает. Только начисленные. Налоговая и так знает, сколько и чего Вы уплатили, её интересуют начисления

.

**Ленунусечка** · 18.01.2011, 00:40

Не совсем поняла. То есть всё в порядке?

**Над.К** · 18.01.2011, 00:47

Если у Вас начислено 5 рублей, то как Вы можете показать 3?

**Ленунусечка** · 18.01.2011, 00:54

А! Это понятно, но они не скажут, что я в итоге не доплатила? (когда квитанции проверят или как они там узнают о поступлениях платежей)

**Над.К** · 18.01.2011, 01:11

У них программа есть. Только вот в таких случаях обычно берут распечатку лицевого счета в налоговой, чтобы убедиться, что все у них разнесено правильно, и переплата действительно значится

**Ленунусечка** · 18.01.2011, 01:27

А возможен вариант - зарегистрироваться на сайте налоговой и там узнавать об этом? Что-то такое говорили в новостях про то, что ты регистрируешься на сайте и там все долги ваши показываются.
Вы знаете что-нибудь об этом?

**Над.К** · 18.01.2011, 01:33

Нет, вот так не получится. Это про долги физлиц по личным налогам. Предпринимательские налоги там не показываются

**Аноним** · 18.01.2011, 07:17

[QUOTE]что делать если взносов уплачено больше чем положено? можно ли учесть излишне уплаченные взносы при расчете налога?[QUOTE]

Сообщение от Над.К

Учесть можно только столько, сколько начислено. Больше учесть нельзя

в декларации нужно писать сколько положено или реально уплаченную сумму взносов?

**Аноним** · 18.01.2011, 10:04

Сообщение от Аноним

Действительно примеры есть. Спасибо.
Остался один уточняющий вопрос про то, что в строках 030,040,050 написано вычитать можно только взносы пенсионные, а в строке 280 все взносы и в ФОМС и ФСС? Я взносы не разделяла, суммировала и все.

"Это равильно будет?

**Andyko** · 18.01.2011, 10:55

1. Никаких уплаченных сумм в декларациях не бывает. Только начисленные. Налоговая и так знает, сколько и чего Вы уплатили, её интересуют начисления

Учесть можно только столько, сколько начислено. Больше учесть нельзя

в декларации нужно писать сколько положено или реально уплаченную сумму взносов?

нужно еще раз повторить или что?
в декларации указываются только начисленные суммы

**Andyko** · 18.01.2011, 10:58

"Это равильно будет?

в первом сообщении пункт третий

**111ИринаИП** · 18.01.2011, 13:01

Что сдавать с декларацией? какие подтверждающие документы? Квитанции об уплате взносов в ПФ и ФОМС? Выписка из банка? квитанции по уплате авансовых платежей?

**Andyko** · 18.01.2011, 13:04

не надо ничего

**111ИринаИП** · 18.01.2011, 13:09

А зачем тогда строка : с приложением подтверждающих документов или их копий на листах

**Andyko** · 18.01.2011, 13:13

кроме подтверждающих полномочия представителя, не знаю для чего еще

**111ИринаИП** · 18.01.2011, 13:14

Декларацию можно сдать до уплаты налога? или в день уплаты налога? или только после уплаты налога?

Тема: Как заполнить декларацию по УСН

Опции темы

Поиск по теме