Декларация по НДС подскажите

[Natalka33]

Помогите пожалуйста, в ООО за 2006 г. прошли три операции: покупка ККТ, оплата за услуги Банка, покупка товара все опер. с НДС, реализации не было. С 2007г. ООО переходит на УСН. Вопрос- как отразить суммы НДС в Декларации по каким строкам?? и стоит ли вообще показывать НДС ведь не к уплате, мы же госуд. не обманыв. Как грамотнее сделать посоветуйте.

[Демидова Татьяна]

Вопрос- как отразить суммы НДС в Декларации по каким строкам??

а между какой и какой строкой у вас сомнение?

и стоит ли вообще показывать НДС ведь не к уплате, мы же госуд. не обманыв. Как грамотнее сделать посоветуйте

как пожелаете, но налоговая не любит ндс к зачету без реализации. В другом периоде НДС к зачету взять не сможете.

[Шура]

Помогите пожалуйста, в ООО за 2006 г. прошли три операции: покупка ККТ, оплата за услуги Банка, покупка товара все опер. с НДС, реализации не было. С 2007г. ООО переходит на УСН. Вопрос- как отразить суммы НДС в Декларации по каким строкам?? и стоит ли вообще показывать НДС ведь не к уплате, мы же госуд. не обманыв. Как грамотнее сделать посоветуйте.

Без реалиазации НДС к зачету не принимается ,вы можете сделать это в др.налог.периоде когда будет реализация,но т.к вы перешли на УСН с 2007 тогда сдавайте ндс за 2006 пустой т.е "нулевой" без оборотов ндс останется не возмещенный ,читайте НК ст.(НДС при переходе на УСН)

[Демидова Татьяна]

Без реалиазации НДС к зачету не принимается

В этом подфоруме есть важная тема - вверху. Там этот вопрос обсуждается. не будьте столь категоричны, не "не принимается", а "налорги незаконно пытаются отказать".

[Шура]

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 29 июля 2005 г. N 03-04-11/189

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу применения налогового вычета по налогу на добавленную стоимость в налоговом периоде, в котором операции по реализации товаров (работ, услуг) не осуществляются, и сообщает следующее.
В соответствии с п. 1 ст. 171 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 166 Кодекса, на налоговые вычеты, установленные ст. 171 Кодекса.
На основании п. 1 ст. 166 Кодекса сумма налога на добавленную стоимость исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы.
Таким образом, в случае если налогоплательщик в налоговом периоде налоговую базу по налогу на добавленную стоимость не определяет, то принимать к вычету суммы налога на добавленную стоимость оснований не имеется. В связи с этим указанные налоговые вычеты производятся в том отчетном периоде, в котором возникает налоговая база по налогу на добавленную стоимость.
Таким образом, учитывая позицию Минфина России, налоговых органов правомерность вычета сумм "входного" НДС при отсутствии у налогоплательщика налогооблагаемой базы за соответствующий налоговый период, очевидно, придется доказывать в суде.

[Галина 2]

позволю себе в эту тему добавить еще один ворос
Строка 160,170 налоговой декларации по НДС....никак не могу понять что по ней отражается...Читаю инструкцию со ссылками на НК, вот цитата "Статья 162. Особенности определения налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг)
2) полученных за реализованные товары (работы, услуги) в виде финансовой помощи, на пополнение фондов специального назначения, в счет увеличения доходов либо иначе связанных с оплатой реализованных товаров (работ, услуг);", и тоже никак не уразумею. А сам то вопрос вот в чем. Суммы пожертвований отражаются в декларации по НДС? Ежели у кого есть мнения по этому поводу, аргуменитированные конечно, выскажитесь пожалуйста

[Демидова Татьяна]

Шура, http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=118368