Вопросы по декларации на прибыль

[doubtpoint]

1) приложение 2 к листу 02 строка 041 сумма налогов и сборов. Сюда включаются налог НДС и имущество, но не включаются НДФЛ и взносы в фонды(ПФ, ФСС) ?
ЗП, НДФЛ и взносы в фонды(ПФ, ФСС) включаются в прямые расходы?

2) Проценты на остаток средств на р/с включается в нереализационный доход? А в какие строки идет в декларации по НДС?

[Тюльпанчик]

1) в строке 041 указывается налог на имущество и транспортный. НДС в декларации по прибыли не указывается.
Зарплата и взносы на нее могут быть и прямыми и косвенными расходами, зависит от учетной политики предприятия.

2) В декларации по прибыли полученные проценты банка - внереализационный доход стр 100 Приложения №1 к Листу 02.
Банк, когда начисляет проценты, указывает "в т.ч. НДС"? И выдает счет-фактуру? Тогда да, указывается в декларации по НДС - строка 010 Раздела 3. Только вряд ли есть НДС в банковских процентах.

[gnews]

приложение 2 к листу 02 строка 041 сумма налогов и сборов

Сюда включаете те налоги, которые учитываются в расходах по налогу на прибыль.

Страховые взносы не относятся к налогам и сборам, НДС и НДФЛ не учитывается.

включаются в прямые расходы?

Это предмет Учётной политики организации.

Проценты на остаток средств на р/с включается

Во внереализационные доходы.

А в какие строки идет в декларации по НДС?

7 раздел пп.1 п.2 ст. 146 НК

[doubtpoint]

1) По поводу НДФЛ и фондов понял - спасибо.
По поводу не указания НДС в строке 41 поясните, пожалуйста, почему.

2) Проценты не облагаются НДС(так банк по своему опыту решил). Но не совсем понял как их указывать в разделе 7 декларации по НДС?
код 1010292? Но это не заем, а вклад?
или код 1010801? (пп.1 п.2 ст. 146 НК не совсем понял к какому подпункту пункта 3 статьи 39 НК РФ это относиться)

колонка 2(стоимость реализованных услуг) равны доходу?
колонка 3(стоимость приобретенных товаров) что туда писать?

[gnews]

По поводу не указания НДС в строке 41 поясните, пожалуйста, почему.

пп.1 п.1 ст. 264 Нк +п.19 ст. 270 НК, п.1 ст.248 НК.

[doubtpoint]

про строку 41 понял. Спасибо.

Про отражение процентов в декларации НДС поясните, пожалуйста.

[МиссисХХХ]

Добрый день! торговая организация,подскажите пжлст. сумма транспортных расходов вычитается из строки 40 при заполнении декларации на прибыль, получается они должны по 30й строке пройти что ли или как? что-то меня заклинило никак разобраться не могу, подскажите плиз.

[МиссисХХХ]

кажется доходит.. при закрытии месяца операцией -корректировка себестоимости программа уже закладывает стоимость транспортных расходов в себестоимость, поэтому из 90.07 сумма транспортных вычитается. правильно??

[Майра]

транспортные вычитаются из прочих, и добавляются к себестоимости товара

номера строк не помню

[МиссисХХХ]

Майра, где посмотреть как они добавляются? автоматически всегда по умолчанию, или настройки есть в1С 8?

[МиссисХХХ]

еще вопрос такой, если декларация с убытком, нужно ли ежемесячные авансовыеплатежи указывать на следующий квартал?

[Майра]

нет. У вас ведь строка 180 за 3 квартал минус строка 180 за 1 квартал получится отрицательная сумма

[ska7ka]

Здравствуйте! У меня такой вопрос: мы автоломбард, организация действует уже 6 лет, все это время налоговая принимала декларацию в которой все расходы указывались как косвенные (прил.2 к листу 02, стр. 040). В учетной политике организации тоже все расходы определяются как косвенные, так как не связаны напрямую с выдачей займа - так мне объяснил предыдущий бухгалтер. Теперь налоговая инспекция прислала предписание о том, что 100% расходов косвенные - это подозрительно и предлагает явиться и пояснить или же исправить декларацию за 2015 г. Исполнитель по телефону мне сказала, что в соответствии со ст. 318 НК должны быть и прямые расходы в ломбарде, такие как зарплата работников, например, исправьте декларацию за 2015 г., а с 3 квартала 2016 г. отправляйте также декларации с прямыми расходами.
1. Подскажите пожалуйста нужно ли исправлять отчетность или попытаться доказать, что у нас все расходы косвенные.
2. Какие расходы с нашим видом деятельности можно отнести к прямым. (з/п работников (ген.директор, исп.директор, бухгалтер), налоговые платежи, страховка принимаемого в залог имущества (амортизируется как НМА), услуги автостоянки, аренда офиса, реклама в газете, коммунальные платежи, канц.товары, залоговые билеты, телефон, обучающие вебинары, расходы на ГСМ и обслуживание автомобиля в безвозмездной аренде).

[Январь]

нужно ли исправлять отчетность или попытаться доказать, что у нас все расходы косвенные.

Если незавершенки нет, а моей фантазии не хватает, что может быть завершенной у ломбарда, то ничего исправлять не надо, потому что если вы цифру из одной клеточку в другую перепишете, то сумма налога не изменится.
Но, да к прямым расходам налоговики лучше относятся. Можно нагло утверждать, что у вас все прямые

[ska7ka]

Например в 1С в Анализе состояния налогового учета по налогу на прибыль Расходы разделяются на две группы: 1. Стоимость товаров, РБП, списанных на расходы (ГСМ, Прочие расходы, Амортизация), 2. Услуги сторонних организаций, оплата труда, прочие расходы (Там все остальные наши платежи). Можно ли их поделить 1 - косвенные, 2 - прямые? И не париться))

[Январь]

ska7ka, зачем вы читаете 1с, когда есть Налоговый кодекс?
Из ст. 318 НК:
Налогоплательщик самостоятельно определяет в учетной политике для целей налогообложения перечень прямых расходов, связанных с производством товаров (выполнением работ, оказанием услуг).

[ska7ka]

Я не могу определить сама((( мне кажется, что они все не прямые, а налоговики говорят, что это невозможно. Если я определю все расходы прямыми, не вызовет ли это опять какие-то подозрения?

[Январь]

Если я определю все расходы прямыми, не вызовет ли это опять какие-то подозрения?

По крайней мере меньше, чем если все косвенные. Или поделите как-нибудь по другому, например, как пишете. Все равно от перестановки мест слагаемых сумма не изменяется.

[Старый ворчун]

Здравствуйте! У меня такой вопрос: мы автоломбард, организация действует уже 6 лет, все это время налоговая принимала декларацию в которой все расходы указывались как косвенные (прил.2 к листу 02, стр. 040). В учетной политике организации тоже все расходы определяются как косвенные, так как не связаны напрямую с выдачей займа - так мне объяснил предыдущий бухгалтер. Теперь налоговая инспекция прислала предписание о том, что 100% расходов косвенные - это подозрительно и предлагает явиться и пояснить или же исправить декларацию за 2015 г. Исполнитель по телефону мне сказала, что в соответствии со ст. 318 НК должны быть и прямые расходы в ломбарде, такие как зарплата работников, например, исправьте декларацию за 2015 г., а с 3 квартала 2016 г. отправляйте также декларации с прямыми расходами.
1. Подскажите пожалуйста нужно ли исправлять отчетность или попытаться доказать, что у нас все расходы косвенные.
2. Какие расходы с нашим видом деятельности можно отнести к прямым. (з/п работников (ген.директор, исп.директор, бухгалтер), налоговые платежи, страховка принимаемого в залог имущества (амортизируется как НМА), услуги автостоянки, аренда офиса, реклама в газете, коммунальные платежи, канц.товары, залоговые билеты, телефон, обучающие вебинары, расходы на ГСМ и обслуживание автомобиля в безвозмездной аренде).

1. нет
2. да никакие. а можно все - см. #14.

[ska7ka]

Надеюсь, что больше придираться не будут) спасибо за советы!

[Январь]

Надеюсь, что больше придираться не будут)

Всё равно будут. Работа у них такая.

[ska7ka]

видимо не получится никакие... #14 - это что?)

[Старый ворчун]

видимо не получится никакие... #14 - это что?)

это письмо Январь от 13.08.2016, 12:48.