Ответить в теме

сч. 41 "Товары", а в ПБУ 5/01 п. 2 сказано, что товары являются частью МПЗ ... предназначенные для продажи.

Поправьте, если я не права. ПБУ 5/01 - это МПЗ. А при чем здесь 41 счет?

Ну как вариант..

Сообщение от КэттиМай

А если я открою новый субсчет к счету 41,например,41.10.

Я для данного случая открыла просто дополнительный склад и назвала "товары в пути", собираю на нем все расходы: транспорт РФ и зарубеж, сертификацию, брокер, пошлины, СВХ. А после растаможки перемещаю товар на "Основной" склад.

Сообщение от Тоня

В стоимость ввезенных ТМЦ.

Я думаю, что можно собрать все расходы на 41сч доп.субсчет,а потом перекинуть на 41сч

А если я открою новый субсчет к счету 41,например,41.10. и буду на нем собирать все затраты для определения с/с ввезенного товара, это же корректно будет?
41.10-60-приход товара
41.10-76-сумма тамож.пошлины и сбора
41-10-60-услуги брокера и услуги транспортной компании..
а потом эту сумму перекину на 41.01

Сообщение от КэттиМай

НДС,который уплачиваем в таможню отражать по 68.2?

Нет. На 76-м, т.к. это всего-лишь авансовый платеж. В дебет 68-го он попдает в момент принятия к учету ДТ в суме, которая в ней указана.

НДС,который уплачиваем в таможню отражать по 68.2?Или можно на другом,чтобы не путать платежи в налоговую и в таможню?

Я о 5/01 спрашивала, а не о 320-НК. С НУ и так все понятно.

Сообщение от Тоня

Каким пунктом 5/01 дает данный выбор?

Вот что по этому поводу вычитала:
Если же организация осуществляет торговую деятельность и планирует продавать ввозимые ценности, порядок учета расходов в данном случае регулируется ст. 320 НК РФ. В этой статье приведен порядок формирования стоимости товаров, и в числе расходов, формирующих эту стоимость, таможенные платежи не указаны. Но сказано, что "налогоплательщик имеет право сформировать стоимость приобретения товаров с учетом расходов, связанных с приобретением этих товаров (Курсив авт. - О.А.)". Поскольку таможенные платежи уплачиваются в связи с приобретением (ввозом) товаров, эти расходы по желанию организации могут формировать покупную стоимость товаров. Такой вывод сделан и в Письмах Минфина России от 29.05.2007 N 03-03-06/1/335, УФНС России по г. Москве от 09.09.2005 N 20-12/64164.2. Но если организация решила не включать таможенные пошлины в стоимость товаров, расходы на уплату таможенных пошлин будут учитываться в качестве косвенных расходов. Выбранный вариант учета расходов по уплате таможенных пошлин организация должна прописать в своей учетной политике.

Потому что:

Сообщение от КэттиМай

просто услуги и на 41сч..

.

Сообщение от Аноним

Ну если вам поставщик товар подарил, а таможенные пошлины и сборы по нему нулевые, то да.

не поняла???Почему подарил то?

Сообщение от КэттиМай

Кстати, услуги перевозки товара тоже сразу на 41 вешать? просто услуги и на 41сч..

Ну если вам поставщик товар подарил, а таможенные пошлины и сборы по нему нулевые, то да.

Сообщение от Аноним

Пошлины тоже надо было на 41-й.

Ну,пошлины перенести бух справкой с 76 на 41 не проблема.

Сообщение от Аноним

убытки прошлых периодов

не понадобится, здесь учет вообще не велся толком ,всё переделывать надо.

Сообщение от Аноним

Доп расходы, если они четко привязаны к поставке, тоже лучше вешать на 41-й

Кстати, услуги перевозки товара тоже сразу на 41 вешать? просто услуги и на 41сч..

зависит от учетной политики:

Каким пунктом 5/01 дает данный выбор?

Сообщение от КэттиМай

да я вот тоже не хочу лишние счета затрагивать..просто пытаюсь понять как правильно отразить в учете свой импорт..Я с ним впервые сталкиваюсь...причем приходится восстанавливать учет с апреля...старый бухгалтер просто отразил приход 41-60 и все доп.расходы(брокеры,транспорт) списала сразу на 44.а пошлины так и висят на 76сч.

Пошлины тоже надо было на 41-й. Если висящие пошлины связаны с уже реализованным товаром, то спишите их в 99-й как убытки прошлых периодов, выявленные в отчетном. Доп расходы, если они четко привязаны к поставке, тоже лучше вешать на 41-й. Такой подход резко упрощает учети позволяет избежать ошибок при формировании продажной цены товара.

да вот сейчас возьму всё в свои руки и буду любыми способами выбивать документы.

да я вот тоже не хочу лишние счета затрагивать..просто пытаюсь понять как правильно отразить в учете свой импорт..Я с ним впервые сталкиваюсь...причем приходится восстанавливать учет с апреля...старый бухгалтер просто отразил приход 41-60 и все доп.расходы(брокеры,транспорт) списала сразу на 44.а пошлины так и висят на 76сч.

Сообщение от КэттиМай

у нас как раз с транспортными проблема,могут прислать документы и через месяц и через 2..боремся с ними,но пока так(((печально

А по факсу быстрее не получается?

Куда относятся таможенные пошлины зависит от учетной политики:
-можно на 41 сч. ( на увеличение себестоимости товара)
- можно сразу на 44 с.
Лично я предпичитаю 2 вариант.

у нас как раз с транспортными проблема,могут прислать документы и через месяц и через 2..боремся с ними,но пока так(((печально

Счета 15 и 16 используются маньяками от бухгалтерии, стремящимися отражать во времени проводками всякую операцию, связанную с движением товара от склада поставщмка до склада покупателя

Так вы же привели кусок из чьей-то статьи с примером

например, при несвоевременном поступлении первичных документов от компании, оказывающей услуги по транспортировке

Что в вашем примере несвоевременно поступило?
Или я что-то не поняла...

Может я неверно понимаю,что значит опаздывание??Поясните,пож-та..

Расходы на доставку я могу сразу списать на 44сч.,т.к.

А надо? В НУ как планируете реализовывать нормы 320-НК?

На счет "опаздывания"расходов, пример:

Где в данном случае "опаздывание"?

я себестоимость планирую складывать из:
фактич.стоимости по контракту+тамож.пошлина и сбор.
Расходы на доставку я могу сразу списать на 44сч.,т.к.
Согласно пункту 13 ПБУ 5/01 организации, осуществляющие торговую деятельность, вправе затраты по заготовке и доставке товаров до центральных складов, производимые до момента их передачи в продажу, включать в состав расходов на продажу. А услуги тамож.брокера реально сразу списать или тоже придется относить на себестоимость?
На счет "опаздывания"расходов, пример:
Приход товара 21.09.12(по коносаменту)
оплата пошлин и ндс(всегда плтим авансом,не точные суммы как в ТД)25.09.12
тамож.брокер документы от 27.09.12
поступление на склад от перевозчика от 30.09.12

я вот вычитала,что можно еще с применением 15 и 16 сч..

У вас постоянно "опаздывают" расходы, относящиеся к уже сформированной себ/сти единицы ТМЦ?

Сообщение от КэттиМай

я вот вычитала,что можно еще с применением 15 и 16 сч..но это вообще темный лес

Можно, только надо четко понимать зачем. И даже использование этих счетов не меняет того медицинского факта, что способ, изложенный в ПБУ, - единственный.

я вот вычитала,что можно еще с применением 15 и 16 сч..но это вообще темный лес

Сообщение от КэттиМай

Однако применительно к импортным товарам у данного способа есть минусы.

К сожалению, этот способ - единственный...