Ответить в теме

Добрый день.
Помогите разобраться.
Формирую резерв на оплату отпусков документом "Операция, введенная вручную".

Проводки:
Закладка бух.учет:
Дт 20.01 - Кт 96 1000р

Закладка нал. учет:
Дт 20.01.1 (вид учета ВР) 1000р

Проводки делали бухи, сказали, что верные.
После проведения "Закрытие месяца" "ОНА" не фиксируется на 09 счете.

Конфигурация:
Бухгалтерия предприятия, редакция 1.6 (1.6.22.4)

Сообщение от Svetlana77

Расшифровки конкретной этой строки нет, выдается полностью расшифровка всех строк. Как понять откуда возникла сумма в 180 строке?

Вопрос со 180 стр решен Спасибо!

Сообщение от Ярослав

Почему 99 счет вдруг "стал дебетовым"? Вроде мы его не трогали.
Налоговые санкции в форме 2 - это какие-то остатки по 68 счету - посмотрите в программе. Выделите эту клеточку и кликните сверху "расшифровать".

Расшифровки конкретной этой строки нет, выдается полностью расшифровка всех строк. Как понять откуда возникла сумма в 180 строке?

Сообщение от Генук

99.2.1

Генук, то есть для авансов начисленных за каждый месяц и результата по декларации за период я использую 99,2,1?

99,2,1 68,4,1 начисленны авансы
99,2,1 68,4,1 сторно начисл ав
99,2,1 68,4,1 начислен нп по декларации ?

99.2.1

Сообщение от Ярослав

Почему 99 счет вдруг "стал дебетовым"? Вроде мы его не трогали.
Налоговые санкции в форме 2 - это какие-то остатки по 68 счету - посмотрите в программе. Выделите эту клеточку и кликните сверху "расшифровать".

Как не трогали? Смотрите, я правильно поняла, что нужно сделать след проводки?
68,4,2 68,4,1 сторно всех начисл авансов до 01/07/2010
99,1 68,4,1 начисления по декларации тех авансов, то есть итого по году

Вот таким образом появился остаток по дебету 99,1. Может быть я использую не тот субконто или что-то сделала не так?

Сообщение от Svetlana77

И еще скажите, пожалуйста, я правильно поняла, что для авансов нужно использовать субсчет 99,1 (Прибыли и убытки - налог на прибыль и аналогичные платежи)? Страшно от такого убытка сейчас... Где же ошибка?

Если вы имеете в виду не авансы по итогам отчетного периода, а ежемесячные платежи, то многие их вообще НЕ начисляют.
Если хотите начислять - начисляйте как раньше, но не забывайте их вовремя сторнировать по окончанию квартала.

Сообщение от Svetlana77

Ярослав, спасибо, с авансами разобралась.

Теперь вопрос по счету 99. Он стал дебетовым и получается, что при заполнении формы 2 убыток. Появляется при этом строка 180 налоговые санкции на эту большую сумму. В чем ошибка?

Почему 99 счет вдруг "стал дебетовым"? Вроде мы его не трогали.
Налоговые санкции в форме 2 - это какие-то остатки по 68 счету - посмотрите в программе. Выделите эту клеточку и кликните сверху "расшифровать".

И еще скажите, пожалуйста, я правильно поняла, что для авансов нужно использовать субсчет 99,1 (Прибыли и убытки - налог на прибыль и аналогичные платежи)? Страшно от такого убытка сейчас... Где же ошибка?

Ярослав, спасибо, с авансами разобралась.

Теперь вопрос по счету 99. Он стал дебетовым и получается, что при заполнении формы 2 убыток. Появляется при этом строка 180 налоговые санкции на эту большую сумму. В чем ошибка?

Сообщение от Svetlana77

Можно рассмотреть на практике:

Нет у нас переплаты по налогу, на 30/06/2010 была недоимка. Сверку недавно проходили, дело не в этом, а как в программе правильно все отразить. Я уже запуталась...

Я сторнировала сумму начисл авансов на 30/06/2010 с 68,4,2 на 68,4,1 как посоветовал Ярослав. В итоге у меня получилась огромная переплата по НП, но так не должно быть точно.

В карточке счета 68,4,1 до 30/06/2010 уже отражены начисл авансы проводками Д68,4,2 К68,4,1, уплата Д68,4,1 К51. И естественно после проведения сторниров. проводки на всю сумму раннее начисл авансов у меня возникает переплата на этом счете. Что делать?

Еще такой вопрос: нужно ли как-то отражать в 1С сумму налога к уменьшению? Если да, то как?

Спасибо

Я чего-то, наверное, не понимаю.
Значит начисляете авансы Д 68.4.2 - К 68.4.1 - 500 руб.
Платите авансы: Д 68.4.1 - К 51 - 500 руб.
Заканчивается квартал, 30.06 записываете:
Д 68.4.2 - К 68.4.1 - -500 руб. - сторнируете начисления авансов. На 68.4.1 остаются уплаченные 500 руб.
И одновременно начисляете по данным декларации налог нарастающим итогом, например, Д 99 - К 68.4.1 - 600 руб.
Получаете кредитовое сальдо по 68.4.1 - 100 руб. вам нужно доплатить в бюджет. Что и требовалось доказать.
И никаких дебетовых сальдо по 68.4.2 нету!!!

Можно рассмотреть на практике:

Нет у нас переплаты по налогу, на 30/06/2010 была недоимка. Сверку недавно проходили, дело не в этом, а как в программе правильно все отразить. Я уже запуталась...

Я сторнировала сумму начисл авансов на 30/06/2010 с 68,4,2 на 68,4,1 как посоветовал Ярослав. В итоге у меня получилась огромная переплата по НП, но так не должно быть точно.

В карточке счета 68,4,1 до 30/06/2010 уже отражены начисл авансы проводками Д68,4,2 К68,4,1, уплата Д68,4,1 К51. И естественно после проведения сторниров. проводки на всю сумму раннее начисл авансов у меня возникает переплата на этом счете. Что делать?

Еще такой вопрос: нужно ли как-то отражать в 1С сумму налога к уменьшению? Если да, то как?

Спасибо

если же Вам вообще не хватает накопленного за год оборота 68.4.1 для закрытия под ноль сливного 68.4.2, то у Вас годовой убыток...
и остаток сливного дебета 68.4.2 тогда уже закроется:
Дт 09 - Кт 68.4.2
и ноль будет как на нём, так и по кредитовому обороту 68.4.1

Сообщение от Svetlana77

При такой проводке сальдо по 68,4,1 становится дебетовым и соответственно увеличивается на эту сумму :-(

Если сальдо дебетовое, то значит у вас переплата по налогу. Очень распространенная ситуация.
Вы вообще сверку когда проходили?

Сообщение от Svetlana77

При такой проводке сальдо по 68,4,1 становится дебетовым и соответственно увеличивается на эту сумму :-(

сальдо вообще нельзя рассматривать... Вы же дебетуете 68.4.1 перечислениями в бюджет... и никому не ведомо - как и когда Вы их перечисляли...

из чего складывается кредитовый оборот 68.4.1 Вам обрисовали... если всё сделали верно, то на конец любого квартала сливной счёт 68.4.2 закрыт под ноль до целого рубля...

Сообщение от Генук

кредит 68.4.1 за полугодие = 180 за полугодие
три аванса в 3-ем квартале 68.4.2-68.4.1 = 290 за полугодие
----------
28.09.2010 на кредите 68.4.1 собрана как раз 210 за 9 мес., как сумма двух предложений выше...

остаётся 30.09.2010 сделать проводки по строкам 270 и 271 плюсом (280 и 281 минусом):
30.09.2010 68.4.2-68.4.1 180-210 = 270(271) = Подраздел 1.1

Генук. спасибо. про декларацию я поняла, меня интересует вопрос с авансами по прибыли, то есть переноса их с 68,4,2 на 68,4,1

Сообщение от Ярослав

Ну и запишите на сумму авансов проводку Д 68.4.2 - К 68.4.1 - сторно.
Т.е. сумму авансов со знаком минус.

При такой проводке сальдо по 68,4,1 становится дебетовым и соответственно увеличивается на эту сумму :-(

Сообщение от Svetlana77

1) да согласна
2) Сальдо по 68,4,1 счету кредитовое. Мне надо как-то уменьшить 68,4,2 на сумму авансов, но таким образом. чтобы не задвоить 68,4,1

Ну и запишите на сумму авансов проводку Д 68.4.2 - К 68.4.1 - сторно.
Т.е. сумму авансов со знаком минус.

кредит 68.4.1 за полугодие = 180 за полугодие
три аванса в 3-ем квартале 68.4.2-68.4.1 = 290 за полугодие
----------
28.09.2010 на кредите 68.4.1 собрана как раз 210 за 9 мес., как сумма двух предложений выше...

остаётся 30.09.2010 сделать проводки по строкам 270 и 271 плюсом (280 и 281 минусом):
30.09.2010 68.4.2-68.4.1 180-210 = 270(271) = Подраздел 1.1

1) да согласна
2) Сальдо по 68,4,1 счету кредитовое. Мне надо как-то уменьшить 68,4,2 на сумму авансов, но таким образом. чтобы не задвоить 68,4,1

Сообщение от Svetlana77

1) Как же уменьшаться? По дебету 68,4,2 у меня сумма толлько увеличивается, это по 77 кредиту она уменьшается

2) Какой проводкой сторнировать авансы начисленные по 68,4,2 до 01/07/2010?
спасибо

1. По 68.4.2 у вас сальдо растет из-за начисления авансов.
2. Какое у вас сальдо по 68.4.1?

1) Как же уменьшаться? По дебету 68,4,2 у меня сумма толлько увеличивается, это по 77 кредиту она уменьшается

2) Какой проводкой сторнировать авансы начисленные по 68,4,2 до 01/07/2010?


спасибо

Сообщение от Svetlana77

1) В таком случае сумма на 68,4,2 будет увеличиваться как и раньше :-((

2) А в корреспонденции с каким счетом тогда начислять авансовые платежи?
И каким образом тогда можно закрыть авансы на 68,4,2 до 01/07/2010?

1. Ну вообще-то мы с вами после долгих переговоров и уточнений, а также рассматривания ваших проводок уже решили, что дебетовое сальдо на 68.4.2 при погашении будет уменьшаться, а не увеличиваться.

2. Хотите начислять авансовые платежи, начисляйте их обычной проводкой Д 99 - К 68.4
Но имейте в виду, что ВСЕ ЭТИ НАЧИСЛЕНИЯ АВАНСОВ нужно сторнировать в конце квартала. Это авансы. А налог вы считаете по декларации.
Вы сторнируете начисления авансов и проводите начисления по декларации. И никак иначе.

1) В таком случае сумма на 68,4,2 будет увеличиваться как и раньше :-((

2) А в корреспонденции с каким счетом тогда начислять авансовые платежи?
И каким образом тогда можно закрыть авансы на 68,4,2 до 01/07/2010?

Сообщение от Svetlana77

Ярослав, можно я вернусь еще раз к этой теме?

1) Дело в том, что несмотря на реверсивную проводку по 77 счету на всю сумму ОНО программа каждый месяц автоматически признает ОНО и получается, что надо вручную закрывать данную сумму?

2) Также касательно переброса суммы начисленных авансовых платежей с 68.4.2 на 68.4.1 только задвоит уже имеющуюся сумму авансов на 68.4.1., так как авансы в любом случае нужно начислять. В таком случае на 68.4.1 будет реальная сумма задолженности по НП, а по 68.4.2 бухгалтерская?


Заранее спасибо за ответы

Уважаемая Светлана!
1. Я за программу не отвечаю и не могу подсказать, как сделать, чтобы прога НЕ погашала ОНО. Как вариант - верните начисленной ОНО обратно и пусть оно погашается, как и раньше.

2. У вас растет остаток по 68.4.2 потому что вы начисляете свои авансы на этот субсчет, а перечисляете с другого субсчета. Начисляйте, если вам это нравится, но начисляйте и перечисляйте с одного субсчета.

Ярослав, можно я вернусь еще раз к этой теме?

1) Дело в том, что несмотря на реверсивную проводку по 77 счету на всю сумму ОНО программа каждый месяц автоматически признает ОНО и получается, что надо вручную закрывать данную сумму?

2) Также касательно переброса суммы начисленных авансовых платежей с 68.4.2 на 68.4.1 только задвоит уже имеющуюся сумму авансов на 68.4.1., так как авансы в любом случае нужно начислять. В таком случае на 68.4.1 будет реальная сумма задолженности по НП, а по 68.4.2 бухгалтерская?


Заранее спасибо за ответы

Ярослав, спасибо за помощь!

Сообщение от Svetlana77

А что делать с разницей в стоимости в БУ и НУ?

А что можно сделать? Ничего не надо делать. Нужно продолжать начислять амортизацию и там и там. А по амортизационным разницам начислять ПНО.
Понимаете, вот оприходовали ОС по разной стоимости в БУ и НУ.
Очень умные люди сразу сформировали ОНО на (условно) 100 миллионов:
Д 68.4.2 - К 77 - 100 млн.
И хотят потом постепенно эти 100 млн. погасить.
А вас в активе появились дутые активы на 100 млн. и пассивы раздулись на 100 млн.
Зачем? Это повысило достоверность отчетности?
Вы обсудите со своими аудиторами вот эту проводку.

А что делать с разницей в стоимости в БУ и НУ?

Сообщение от Svetlana77

Я могу это сделать одной проводкой, допустим, от 01/07/2010?

Ну, так как вам придется исправить и 77 счет и 68.4.2, то нужно как минимум 2 проводки.
Можете отразить исправления 01.07.10.