Ответить в теме

Постановление ФАС Московского округа от 4 сентября 2009 г. N КА-А40/8534-09 ... ???

По договору с банком, если компания в течение 5 раб. дней не уведомляет банк о том, что сотрудник уже не сотрудник, банк все свои претензии адресует компании. Отдел кадров стараканил и не уведомил банк об увольнении и "отвязке" от ЗП проекта. Банк снял суммы в безакцептном порядке (таков уж договор).

У меня вообще есть сомнения в том, что банк может к вам предъявить претензии по поводу снятых бывшим сотрудником денег.

Сообщение от Гость_

платить НДФЛ вряд ли, вы же не сможете сейчас его удержать? а вот подать в налоговую что он получил доход ИМХО нужно

Почему же не сможем? Можно начислить доход, в который включить выплаченную сумму + НДФЛ, затем НДФЛ "удержать".
А о декларировании у меня тоже сомнений нет. Но гл. бухгалтер против. Считает, что это простые комиссии банка.

Сообщение от Andyko

Когда снимал, еще был сотрудником?
А вообще не похоже это на комиссию, имхо.

По-разному получалось. Иногда были еще сотрудниками (например, в одном из случаев, мы поменяли банк и действующие сотрудники "вылетели в минус" по старым ЗП картам) - тут, я думаю, точно должен быть НДФЛ. А иногда уже не был (например, мы перечислили расчет по увольнению, чел снял деньги в чужом банке и проценты за съем были начислены уже после снятия денег).

платить НДФЛ вряд ли, вы же не сможете сейчас его удержать? а вот подать в налоговую что он получил доход ИМХО нужно

Когда снимал, еще был сотрудником?
А вообще не похоже это на комиссию, имхо.

Здравствуйте Скажите, пожалуйста, обязана ли организация платить НДФЛ как налоговый агент, если ее бывший сторудник по ЗП карте "вылетел в минус", а по договору с банком в этом случае компания компенсирует банку расходы по этому минусу? Т.е. получается, что бывший сотрудник получил доп. доход (снял с карты больше, чем было возможно) и компания покрывает этот минус. Мы тут поспорили в нашей компании. Част бухгалтеров считает, что мы должны платить НДФЛ, т.к. это доход физ. лица, а часть, что не должны, т.к. это просто комиссия банка.

Да

это гражданско-правовые договора код 2010? Так ли?

А если не аренда а услуги например строительные работы договор с физ лицом...Какой код дохода ?

А если таких ИП огромное количество?

Вообще-то про ИП речи не было. ИП сами за себя платят налоги. И ксерить ничего не надо

Зачем из-за такой малости нарушать НК.[/QUOTE]

А если таких ИП огромное количество? У всех удерживать и перечислять за них НДФЛ? Например, у нас за год огромное количество услуг, оказанных различными ИП, около сотни. Нам что, за них все это делать???
Я собираю ксерокопии свидетельств о регистрации их в качестве ИП и пусть платят сами

1. заведите новый элемент Справочника Виды начислений (выплат) - например, аренда имущества - код дохода 1400 - снимите крыжики ЕСН, ПФР, ФСС_НС...

2. заведите формально нового сотрудника в справочнике сотров для отчётности в ИФНС: ФИО и ИНН

3. в ежемесячных доках Бухсправка наряду с проводкой:
Дт 76.5 - Кт 68.1
не забывайте делать и проводку по сумме аренды на забаланс:
Дт пусто - Кт ДФЛ.1<ФИО><аренда имущества>

тогда по нажатию кнопки заполнить увидите грамотную 1-НДФЛ и после сохранения и 2-НДФЛ

Да Бухгалтерия 7.7 релиз 7.70.504

у Вас какая конфигурация 1С?

не Бухгалтерия 7.7? и релиза типа 7.70.506?

Если мнение налоговых органов будет состоять в том, что арендодатель самостоятельно исчисляет и уплачивает налог,

Уффф, да почему у налоговой должно быть такое мнение, если по НК органиация является налоговым агентом?

Ввиду существующей неопределенности по вопросу о том, кто в рассматриваемой ситуации должен уплачивать НДФЛ в бюджет

Нет неопределенности. Кстати, если что-то цитируете, хорошо бы указывать автора, а то еще обидится кто...
А глава 23 НК самая кривая в НК, это да. Там косяк на косяке

Ладно буду ждать камеральной проверки и очередных штрафов..
Всем пока спасибо за обсуждение..Действительно эта самая кривая Глава с НК

в 1С я работаю но это не имеет большого значения так как
Если позиция налоговых органов по данному вопросу совпадет с указанной точкой зрения Минфина России, то при неудержании НДФЛ возникают риски применения к организации налоговых санкций, предусмотренных ст.123 НК РФ за невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов.

Если мнение налоговых органов будет состоять в том, что арендодатель самостоятельно исчисляет и уплачивает налог, но при этом НДФЛ будет удержан организацией и сведения в ИФНС будут представлены только организацией, то возможно привлечение физического лица к ответственности по ст.119 НК РФ за непредставление налоговой декларации. При этом необходимо будет доказывать, что налог за физическое лицо уплачен в бюджет организацией.

Ввиду существующей неопределенности по вопросу о том, кто в рассматриваемой ситуации должен уплачивать НДФЛ в бюджет, для снижения налоговых рисков можно рекомендовать организации при выплате арендной платы удерживать НДФЛ и подавать сведения в налоговые органы, а физическому лицу - по окончании календарного года представить в ИФНС налоговую декларацию, где указать сумму полученного от аренды дохода и сумму удержанного арендатором налога.

Генук, Ну с такой проводкой я согласна только Дт 26-Кт 76.5, так как у нас нет производства..мы не коммерческая организация. Вообще можно сразу Дт 86-Кт 76.5.но тогда не будет аналитики по расходам , целевые они или нет.

Вер0ника,
Дт 20 - Кт 76.5
Дт 76.5 - Кт 68.1

в какой программе ведёте бухгалтерию?

Талина, счет73. Расчеты с персоналом по прочим операциям. А он не является персоналом организации

Код HTML:

Это физ лицо такой же контрагент как и другие, основание для начисления оплаты за услуги - дог.аренды., у нас сч. расчетов с таким контрагентом 73.03. Деньги по чеку получаем с р/с, отдаем контрагенту- РКО (по паспорту). НДФЛ- бух.справкой Д 73.03 - К 68.01. Остальное уже написано.
Зачем из-за такой малости нарушать НК.

Да не важно, кооператив, ООО или ИП. Налоговый агент все равно есть

Генук, кооператив арендует имущество у физ лица

http://www.kodeks-luks.ru/ciws/print...32%26tid%3D%26
*появится печать - нажмите отмена*

не понял... так фирма арендует имущество или она сама как физлицо для себя?

Дык она утверждает, что она ни разу не налоговый агент При этом почему этим агентом является её работодатель пока не понятно

Вер0ника, к Вам не походит 228 п.1:

Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога

1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
1) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами...

т.к. Вы являетесь НА

Вер0ника, да я уже сказала раза два как минимум. В ст.228 идет речь о ситуации, когда налоговый агент есть, но он не имел возможности удержать НДФЛ. А у Вас есть возможность.

так как имею на руках трудовой договор, и из з/пл у меня налог уже удерживают..

На основании какой статьи НК? Вы видите какую-нибудь специальную статью для трудовых договоров?

.А если бы не удерживали а только исчисляли то думаю бы сама платила

Если бы не удерживали, то их бы штрафовали