Комиссия и вознаграждение

[Карго]

Мы турагентство реализуем "чужие" путевки...работаем недавно...хотел проконсультироваться
30.06 76,5/51 купили путевки 10000
10.07 50/41 продали физику 11000
41/76,5 оприходовали по накладной 11000
76,5/91 комиссия 1000
Все правильно???

[БУХ_алтер]

"чужие" путевки на 41 нельзя отражать

[Карго]

тогда как??

[БУХ_алтер]

тогда как??

за балансом

[Карго]

за балансом

Это если я в расчетах участвовать не буду... типа я привел им клиента и все... тогда да, можно на 004....Но тут я же участвую в расчетах....

[БУХ_алтер]

Но тут я же участвую в расчетах....

все равно за балансом - сами же пишите - путевки "чужие"

[Карго]

тогда так???
Дт 004 приняты на забалансовый учет путевки от принципала 11000
76/51 оплата путевки
62/76,5 отражена задолженность перед принципалом за реализованные путевки 11000
Кт 004 Списана с забалансового учета стоимость проданных покупателям путевок 11000
76/90,1 Начислено агентское вознаграждение 1000
50/62 Получена плата от покупателей 11000

[БУХ_алтер]

а НДС?

[Карго]

а НДС?

У нас льгота по 145ст НК...И еще пытался въехать в содержание этой статьи...Исходя из выше описанного получается оборот смотреть на 90-м или по 62-му??? Ну шоб не более 2млн за последние 3мес...

[БУХ_алтер]

Исходя из выше описанного получается оборот смотреть на 90-м или по 62-му???

надо смотреть налоговые регистры доходов

[Карго]

надо смотреть налоговые регистры доходов

т.е.???

[Январь]

Исходя из выше описанного получается оборот смотреть на 90-м или по 62-му???

По 90. Ваш оборот - ваше вознаграждение, остальное не ваше

[tyu]

Вот, может, это пригодится.

Наша фирма - турагент. С туроператором у нас заключен агентский договор. По этому договору он передал нам путевку по цене 14 000 руб. Мы же продали ее за 15 800 руб. Таким образом, нам причитается вознаграждение 1 800 руб. Путевку приобрела организация по безналичному расчету, поэтому налог с продаж мы не платим.
Какими проводками мы должны отразить продажу путевки?

В вашем случае продажа путевки отражается такими проводками:
Дебет 002 - 14 000 руб. - принята турагентом путевка у туроператора на ответственное хранение;
Дебет 51 Кредит 76 - 15 800 руб. - продана турагентом путевка;
Кредит 002 - 14 000 руб. - выдана турагентом покупателю проданная туристская путевка;
Дебет 76 Кредит 90 субсчет "Выручка"
- 1 800 руб. - начислено турагентом вознаграждение;
Дебет 90 субсчет "Налог на добавленную стоимость"
Кредит 68 субсчет "Расчеты по НДС"
- 300 руб. - начислен НДС с агентского вознаграждения;
Дебет 60 Кредит 51 - 14 000 руб. - перечислена турагентом туроператору стоимость путевки;
Дебет 76 Кредит 60 - 14 000 руб. - погашена турагентом задолженность перед туроператором за проданную путевку.

П.Н. Петров,
аудитор

1 июля 2002 г.

"Главбух", Отраслевое приложение "Учет в туристической деятельности", N 3, III квартал 2002 г.

[Na28ta]

А если нам, как турагенту, физ.лицо оплатило путевку, а потом мы уже покупаем её у туроператора и передаем физ.лицу, как изменятся проводки?

[Na28ta]

Может быть такое, что я покупаю путевки у туроператора без договора (агентского или комиссии)? Это как-то отразится на проводках? Спасибо.

[ASK]

Na28ta, можно агентский договор с покупателем сделать.

[Аноним]

Если договор поручения с туристом (физ. лицом) тогда какие доки выписать в подтверждение выполнения поручения ?
Если делать отчет агента туристу то на какую дату, и что там обязательно нужно указывать?
Если можно то поподробнее.

[ASK]

Акт. Выполнили, приобрели, передали, путевки такие-то, вознаграждение такое-то.

[Na28ta]

А как это отразится на проводках?
Турист оплатил нам стоимость путевки с вознаграждением Д51 К76.
Мы покупаем путевку у туроператора Д60 К51.
Теперь я должна на забалансовый счет путевку отнести? На 006?
Д76 К90 отразили вознаграждение
Д90 К68.2 Начислили НДС на вознаграждение.
А дальше?

[ASK]

76-60 еще. И с забалансового списать.

[Na28ta]

Значит получается, что никакой роли не играет, с кем заключен договор: с туроператором или туристом?

[ASK]

Да, либо туроператор поручает продать за вознаграждение, либо турист поручает купить за вознаграждение.

[Аноним]

Скажите, у нас 1С УСНО, как оприходовать деню ср-ва от туриста
Д 50 К 62,2 поступили от туриста на выполнение поручения по аген. дог.
Д 50 К 62,1 Поступило вознаграждение от туриста по дог.
Д 62,1 К 90 Начислено возн.
Или как правильно ?

[ASK]

50-76
50-62
62-90
по-моему так лучше

[Аноним]

Акт. Выполнили, приобрели, передали, путевки такие-то, вознаграждение такое-то.

Да, на как,ведь путевку передают клиенту прямо в аэропорту и я ( бух. ТА) в глаза ее не видела , каким образом мне ее передать?

[Аноним]

50-76
50-62
62-90
по-моему так лучше

Получается по любому два ПКО по одному туристу формировать один на ст-ть путевки, другой на вознаграждение.
Скажите а как Ваши туриты реагируют подписывая Акт с суммой вознаграждения?

[ASK]

Но акт Вам по-любому нужен подписанный

[ASK]

Получается по любому два ПКО по одному туристу формировать один на ст-ть путевки, другой на вознаграждение.

Можно один зачем два?

[ЕленаП]

Как сделать один ПКО от туриста
Д 50 К 76,5 (доходы не принимаемые
Д 50 К 62,1 (доходы принимаемые)

Объясните если не трудно.

[ASK]

А ну вы про 1с, да там не удобно, если только руками проводки подправить...