комиссия УСН НДС

[Consuelo]

У нас УСН 6%. Работаем по договору комиссии (комиссионеры).
Есть ли какая-нибудь ответственность за то, что не выставили НДС покупателям?
А НДС не выставляем, потому что делаем свою наценку.
и не понятно как можно выставлять с НДС ведь НДС будет больше, чем в с/ф которую нам выставил комитент?

[БУХ_алтер]

Есть ли какая-нибудь ответственность за то, что не выставили НДС покупателям?

нет, но коммитенту плохо и покупателям нехорошо

[БУХ_алтер]

А НДС не выставляем, потому что делаем свою наценку.

вот на свою наценку и не выставляйте НДС.
А НДС по товару к Вам отношения не имеет

[Consuelo]

нет, но коммитенту плохо и покупателям нехорошо

А почему комитенту плохо? Ему же без разницы. Он ведь нам выставил с/ф.

[Consuelo]

вот на свою наценку и не выставляйте НДС.
А НДС по товару к Вам отношения не имеет

Не поняла... Т.е. нам поступила с/ф от комитента, скажем, на 11800 р., в т.ч. НДС 1800р.. Мы делаем наценку 2000р. И покупателю выставляем 13800р. в том числе НДС 1800р.???

[БУХ_алтер]

И покупателю выставляем 13800р. в том числе НДС 1800р.???

покупателю выставляте 11800 в тч НДС 1800 за товар
и 2000 без НДС за комиссию

А вообще у Вас вроде не комиссия получается, а обычная купля - продажа

[Consuelo]

И еще вопросик можно? Если мы продаем товары свои и комитента одному покупателю и выставляем одну счет-фактуру. В этом случае как быть с НДС? И вообще можно смешивать товары, а потом из одной с/ф относить на разные счета?

[БУХ_алтер]

Если мы продаем товары свои и комитента одному покупателю и выставляем одну счет-фактуру. В этом случае как быть с НДС?

можно, но везде разный НДС по каждому товару

[Consuelo]

Это агентский договор. Просто по условиям договора мы можем делать наценку.

[Юля РГБ]

У нас УСН 6%. Работаем по договору комиссии (комиссионеры).
Есть ли какая-нибудь ответственность за то, что не выставили НДС покупателям?
А НДС не выставляем, потому что делаем свою наценку.
и не понятно как можно выставлять с НДС ведь НДС будет больше, чем в с/ф которую нам выставил комитент?

Свою наценку Вы не имеете права выставлять с НДС, так как Вы на упрощёнке и не являетесь плательщиком НДС и не выставляете счета-фактуры. Если Вы выставляете счёт-фактуру с неправомерно выделенным НДС, то Вы автоматически заявляете себя плательщиком НДС и должны уплатить этот налог в бюджет.

Соответственно уже за неуплату этого НДС Вас могут привлечь к ответственности: 20% (40% при умышленной неуплате) от неуплаченной суммы (ст.122 НК РФ).

А Вот перевыставить счёт-фактуру комитента с выделенным НДС Вы должны. Иначе пострадает покупатель. Он не сможет взять к вычету эту сумму налога.

[Cooler]

Просто по условиям договора мы можем делать наценку.

Ага, а то, что эти условия противоречат ГК - пофиг?

Советую ознакомиться еще и со статьей 170, про притворную сделку.

[БУХ_алтер]

Соответственно уже за неуплату этого НДС Вас могут привлечь к ответственности: 20% (40% при умышленной неуплате) от неуплаченной суммы (ст.122 НК РФ).

вот уж нет. Упрощенец - неплательщик НДС

[Consuelo]

Ага, а то, что эти условия противоречат ГК - пофиг?

Советую ознакомиться еще и со статьей 170, про притворную сделку.

Вы имеете ввиду доп. выгоду делить пополам (ст.992 ГК )?? Но ведь там сказано: "Если иное не предусмотрено соглашением сторон"

[Юля РГБ]

вот уж нет. Упрощенец - неплательщик НДС

Дак если упрощенец выставляет счёт-фактуру на свои услуги с выделением НДС , то он автоматически становится плательщиком налога (ст.173 НК РФ).

[БУХ_алтер]

если упрощенец выставляет счёт-фактуру на свои услуги с выделением НДС

налоргам нужно будет в суде это доказывать

ст.173 НК РФ

[Юля РГБ]

налоргам нужно будет в суде это доказывать

Доказывать положения Налогового кодекса? Или то, что выставлен счёт-фактура с выделением НДС? Так документ сам за себя говорит.

[БУХ_алтер]

ст 122 применима к плательщикам НДС, а упрощенец таковым не является

[БУХ_алтер]

кроме того, нельзя четко определить когда упрощенец должен заплатить этот НДС в бюдет. может он и заплатит, но лет через 10

[Юля РГБ]

ст 122 применима к плательщикам НДС, а упрощенец таковым не является

Читаю "Главная книга. Конференцзал" спецвыпуск по упрощёнке. Там действительно сказано, что применение ст.122 неоднозначно к упрощенцам. Но есть реальный шанс всё же нарваться на подобные санкции и дойти до суда.

[Юля РГБ]

Consuelo, чтобы лучше представлять себе Вашу ситуацию по поводу перевыставления счетов-фактур упрощенцами и отражения в книге доходов и расходов своей выручки, могу порекомендовать почитать такие письма:

Письмо УМНС по г.Москве № 24-11/42784 от 29.06.2004 ,
Письмо УМНС по г.Москве № 21-09/55258 от 26.08.2004.

Там не совсем Ваша специфика, но основу можно понять.

[Панта]

Consuelo,

Не поняла... Т.е. нам поступила с/ф от комитента, скажем, на 11800 р., в т.ч. НДС 1800р.. Мы делаем наценку 2000р. И покупателю выставляем 13800р. в том числе НДС 1800р.???

комитент не выставляет Вам счет-фактуру. комитент регистрирует счет-фактуру, выданный Вами покупателю, у себя в учете. и уже на его основании исчисляет НДС.
Вы делаете свою наценку, но если не хотите показывать ее отдельно покупателю, будьте добры выделить НДС со всей суммы и передать реквизиты счета-фактуры комитенту, дабы он уплатил этот НДС.

[Consuelo]

Есть еще проблема. В договоре цены указаны в у.е. Комитент на дату отгрузки по действующему курсу ЦБ выставляет нам с/фс +НДС получается курс 1$.=32,5р.. Мы продаем этот товар ежедневно и чтобы не заморачиваться с ценами сделали свой курс 33р. Эти 50 копеек и есть наша наценка. Может тогда нам каждый день устанавливать новые цены в зависимости от курса доллара?