Налоговым агентам по НДС

[Колибри]

Подскажите, пожолуйста, с 01.06.06 будем арендовать помещения у гос. имущества. Договор бессрочный. Когда перечислять НДС в бюджет, оплаты еще не было. Хотим сначала сделать кап. ремонт, в счет аренды.Спасибо

[katerina371]

С первого месяца после заключения договора, а в следующем ставить к вычету

[БУХ_алтер]

Когда перечислять НДС в бюджет

как в договоре написано

[БУХ_алтер]

а в следующем ставить к вычету

после оплаты

[Buh2]

Хотим сначала сделать кап. ремонт, в счет аренды.

А Вам это разрешено? Ведь аренду Вы тоже должны платить в бюджет напрямую.

[Колибри]

С первого месяца после заключения договора, а в следующем ставить к вычету

Можно поподробнее,плз.

[Колибри]

как в договоре написано

В договоре написано, что НДС отдельным платежом в свою налоговую.А когда не написано

[Колибри]

А Вам это разрешено? Ведь аренду Вы тоже должны платить в бюджет напрямую.

Да в договоре написано, что можно зачесть в счет кап. ремонта

[Колибри]

Помогите, ради бога, скоро декларацию сдавать, а я брат Небе-немеда.

[БУХ_алтер]

перечисляя арендную плату, платите ндс в бюжет, этот ндс ставите к вычету

[katerina371]

перечисляя арендную плату, платите ндс в бюжет, этот ндс ставите к вычету

К вычету ставите в следующем месяце за уплатой. В декларации заполняете разделы 1.2 и 2.2

[bohai]

К вычету ставите в следующем месяце за уплатой. В декларации заполняете разделы 1.2 и 2.2

Почему в следующем месяце?
аренду за январь и НДС заплатил в январе. В какую декларацию буду включать ндс к вычету? В февральскую?

[Buh2]

Почему в следующем месяце?
аренду за январь и НДС заплатил в январе. В какую декларацию буду включать ндс к вычету? В февральскую?

В январскую.

[Колибри]

а можно где-то подробнее почитать об этом.

[Колибри]

перечисляя арендную плату, платите ндс в бюжет, этот ндс ставите к вычету

Первый раз с этим сталкиваюсь, не понимаю почему к вычету, где почитать можно

[bohai]

Buh2, это мне понятно, а вотkaterina371,?

[БУХ_алтер]

НДС заплатил в январе

в январскую

а можно где-то подробнее почитать об этом.

в НК РФ гл. 21

[katerina371]

В февральскую. После того как НДС будет уплачен в бюджет и сумма будет показана в декларации к начислению.

В январскую.

В этом случае возможны доначисления от налоргов.

[bohai]

katerina371, народ с вами не согласен. Расшифруйте "После того как НДС будет уплачен в бюджет "

[Колибри]

в январскую
в НК РФ гл. 21

Это я подробно изучу, а может еще что-нибудь есть, разъяснения какие?

[katerina371]

Расшифровываю. У нас была проверка по НДС. Налорги потребовали, чобы я агентский НДС, например, за январь перечисляла платежкой в бюджет, показывала в декларации эту сумму в разделе 1.2 и 2.2, а в феврале ставила к вычету в разделе 2.1 в стр.260, т.к. изменения в 21главе агентского НДС не касаются. У меня было где-то письмо по этому вопросу, пошла искать.

[katerina371]

ст. 171 НК п.3. Вычетам подлежат суммы налога, уплаченные в соответствии со статьей 173 настоящего Кодекса покупателями - налоговыми агентами.
(в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)
Право на указанные налоговые вычеты имеют покупатели - налоговые агенты, состоящие на учете в налоговых органах и исполняющие обязанности налогоплательщика в соответствии с настоящей главой. Налоговые агенты, осуществляющие операции, указанные в пунктах 4 и 5 статьи 161 настоящего Кодекса, не имеют права на включение в налоговые вычеты сумм налога, уплаченных по этим операциям.
(в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 29.05.2002 N 57-ФЗ, от 22.07.2005 N 119-ФЗ)
Положения настоящего пункта применяются при условии, что товары (работы, услуги) были приобретены налогоплательщиком, являющимся налоговым агентом, для целей, указанных в пункте 2 настоящей статьи, и при их приобретении он удержал и уплатил налог из доходов налогоплательщика.
(в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)
На основании этого пункта налорги у меня требовали не делать зачет месяц в месяц.Т.К. я НДС перечисляла до 20-го следующего месяца.

[Neta78]

[QUOTE=katerina371]

Подскажите пожалйуста:

Выставляю себе счет-фактуру от КУГИ, начисляю НДС, включаю его в книгу продаж и подкладываю этот счет-фактуру в сч-ф выданные. В следующем отчетном периоде оплачиваю НДС налогового агента и включаю эту сумму в книгу покупок. Нужно ли копию сч-ф (который я себе выставила) подколоть в сч-ф полученные и если да то в какой отченый период?

[БУХ_алтер]

указанных в пункте 2 настоящей статьи

а п 2 читали?

[bohai]

katerina371, На пальцах обьясните. Аренду за январь, вы когда заплатили? До 20 февраля ? правильно? и НДС тогда же?

[katerina371]

katerina371, На пальцах обьясните. Аренду за январь, вы когда заплатили? До 20 февраля ? правильно? и НДС тогда же?

Аренду в январе, а НДС 20 февраля.

Нужно ли копию сч-ф (который я себе выставила) подколоть в сч-ф
полученные и если да то в какой отченый период?

Сч-фактура выставляется в двух экземплярах: один в книгу покупок, другой в книгу продаж.

[katerina371]

а п 2 читали?

Читала, к аренде федерального имущества он не относится.

[БУХ_алтер]

один в книгу покупок, другой в книгу продаж.

и что где сумма к вычету образуется?

[БУХ_алтер]

к аренде федерального имущества он не относится.

ну и?

[katerina371]

и что где сумма к вычету образуется

Там же, где и у всех в книге покупок.