НДФЛ и ПРОДАЖА ТОВАРА

[Нютик]

Уважаемые Клерки!
Подскажите, пожалуйства, новичку по следующему вопросику:
Я-ИП на УСН (объект-доходы).
Хочу продать ЛИЧНУЮ плазменную панель организации.
Вопрос:
могу ли я это сделать? надо ли мне с этой сделки платить НДФЛ? но главное - надо ли у себя как-то отразить в бухучете эту панель (стоимость 90000 рэ), ведь упрощенцы обязаны вести бухучет основных средств?

[Над.К]

Нютик, ИП вообще не ведут бухучет. Ни ОС, ни всего остального. И система налогообложения здесь не причем. Да и как Вы представлете себе отражение в учете личного имущества ИП? Квартиру свою тоже отражать будете?
Если Вы продаете личное имущество, то платите НДФЛ. Как обычное физлицо.

[Cooler]

Еще вопрос: чем занимается предприниматель? Если торговлей - отделить продажу личного от продажи товара будет ой как непросто.

Потому что у ИП любое имущество после покупки становится личным. Или, по крайней мере, может считаться таковым.

[Нютик]

ИП вообще не ведут бухучет. Ни ОС, ни всего остального

Я в курсе. Просто все рекомендуют вести его , чтоб легче было при смене системы н\о.

Если торговлей - отделить продажу личного от продажи товара будет ой как непросто.

ИП занимается именно торговлей.
А как можно сделать так, чтобы мы запалатили только единый налог? заключить с покупателем договор не купли\продажи плазмы, а посреднеческий?

[Andyko]

все рекомендуют вести его , чтоб легче было при смене системы н\о

Эти рекомендации касаются исключительно организаций.

[Тримм]

А что, ИП не может совершать сделки в качестве частного лица ?

[Нютик]

А что, ИП не может совершать сделки в качестве частного лица ?

Никто и не спорит, что может.
Просто мне удобнее заплатить 6% в виде упрощенного налога, чем 13 % НДФЛ. И при этом хотелось бы спать спокойно....

[Чиж]

Просто мне удобнее заплатить 6% в виде упрощенного налога, чем 13 % НДФЛ.

Вообще-то 13% считается в Вашем случае не с общей суммы выручки, а с прибыли. И в большинстве случаев, если общая сумма продажи имущества менее 125 тыс. руб. за год, не платится вообще.
Вам это ДЕЙСТВИТЕЛЬНО выгодно?

[Чиж]

При варианте продажи через ИП основным показателем, ИМХО, будет являться отражение панели в учете.
Иными словами, включали ли ранее стоимость этой панели в расходы ИП ?

[Нютик]

если общая сумма продажи имущества менее 125 тыс. руб.

она больше.

[Andyko]

Чиж,

объект-доходы

[Чиж]

Andyko, и что?

[Andyko]

Каким образом

включали ли ранее стоимость этой панели в расходы ИП

и зачем бы им это было надо

А вообще, если я в арифметике не ошибся, 6% выгоднее, если стоимость имущества больше 8,5 тысяч зеленых рублей.

[Чиж]

Andyko, я так понимаю, вопрос стоит так: как продать имущество предпринимателя с меньшими налогами? Так?

1. Заплатить 13% как физ. лицу.
Нет данных по времени, которое имущество находилось в собственности.
Если более 3 лет и можно это подтвердить, то НДФЛ с продажи именно этого имущества=0.
Если менее 3 лет, то можно использовать имущ.вычет в размере стоимости покупки и заплатить НДФЛ с прибыли.

2. Заплатить 6% налог как ИП.
Чтобы защитить перед налоговой право начислить 6% налог на продажу такой панели, нужно доказать, что данное имущество именно для предпр. деятельности и покупалось. Я считаю, что не единственным, но одним из доказательств этого будет служить отражение в учете такого имущества как ОС и включение в затраты ИП при покупке.

Автор на этот вариант согласен, но может не "согласиться" налоговая.
И еще не факт, который из НДФЛ (6 или 13) окажется больше.
Поэтому и нужно просчитать все варианты.

если я в арифметике не ошибся, 6% выгоднее, если стоимость имущества больше 8,5 тысяч зеленых рублей.

Да, а как считал?

[Аноним]

Продайте от лица жены предпринимателя и пусть налорги доказывают, что телек был в ее собственности менее трех лет.

[Чиж]

Аноним, автора противоположный вариант более устраивает. Об том и спор.

[Нютик]

Просто ИП в последствии эту плазму продаст ООО.
Я, как бухгалтер и в ООО хочу налоговые нагрузки и в ИП и в ООО снизить. Но так, чтоб потом никто не придрался....

[Andyko]

Да, а как считал?

Одинаковая сумма налога будет при:
(х-125)*13%=х*6% -->
х=13*125/7 -->
х=232 тыр
232/27 ~ 8.5 тыс $
Фиг знает, вроде прально

И вообще, тут главное, чтоб не возникла идея от физика все это продать ИП, судя по последнему:

ИП в последствии эту плазму продаст

[Чиж]

Ну, ООО в таком случае все равно, у кого эту панель купить -у физика или ИП на УСН.

Но так, чтоб потом никто не придрался....

Лично мне более безопасным кажется вариант без привлечения ИП.

[Нютик]

Лично мне более безопасным кажется вариант без привлечения ИП.

А если в целях безопасности заключить между ООО и ИП агентский договор именно на предмет приобретения ИП для ООО этой плазмы?
И еще глупенький вопрос - если ООО купить эту панель у физика, ООО в таком случае является налоговым агентом по НДФЛ?

[Нютик]

или у меня уже крыша под вечер едет?

[Тримм]

если ООО купить эту панель у физика, ООО в таком случае является налоговым агентом по НДФЛ?

Ну да. И обязано содрать 13% с полной суммы. А ФЛ должно потом итти за имущ.вычетом.

[Тримм]

А если в целях безопасности заключить между ООО и ИП агентский договор именно на предмет приобретения ИП для ООО этой плазмы?

И чо? ИП закупает у ФЛ, допустим, и опять становится налоговым агентом.

[Чиж]

Ну да. И обязано содрать 13% с полной суммы. А ФЛ должно потом итти за имущ.вычетом.

Ну е-мое....
Тримм, при покупке имущества у физлица организация НЕ становится налоговым агентом и НДФЛ не "сдирает".... Читайте НК.

[Тримм]

четаю... и где именно?

[Чиж]

Статьи 226 и 228.

[Тримм]

а! точно, это же имущественные отношения...

[ghblehrb]

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, как быть... В этом месяце отгрузила товар на сумму 34 000 руб.по гарантийному письму. обещали оплатить в теч. недели, до сих пор нет оплаты уже конец месяца. Если оплатят в начале слудующего как быть с НДС? С поставщиками (у кого я приобрела этот товар) я тоже не расчиталась, жду денег. Заранее спасибо

[Cooler]

ghblehrb, Вы вообще различаете НДС и НДФЛ?

[ghblehrb]

Да различаю, а почему вы спрашиваете. Или я не по теме зашла? Неужели трудно помочь с ответом. я ещё новичок и не ориентируюсь на форуме