обособленное подразделение-что и куда платить?

[judiDV]

Добрый вечер!
Люди, человеки, подскажите!
Создали обособленное подразделение(ОП). Поставили на учет в налоговом органе.
ОП-не имеет отдельного баланса, не имеет своего расчетного счета в банке. В ОП будут работать 2 человека (один из них бухгалтер).
Разъясните – что и куда необходимо будет сдавать и платить.
ОП - создано в целях осуществления торгово-коммерческой деятельности – как быть при выписке сч. - фактур?
Подскажите, пожалуйста!
Хотим еще купить ККТ - будем регистрировать по месту рег. ОП.

[Ученица 777]

http://forum.klerk.ru/showthread.php...E5%ED%ED%FB%E5

[КУКУШКА]

Добрый вечер!
Люди, человеки, подскажите!
Создали обособленное подразделение(ОП). Поставили на учет в налоговом органе.
ОП-не имеет отдельного баланса, не имеет своего расчетного счета в банке. В ОП будут работать 2 человека (один из них бухгалтер).
Разъясните – что и куда необходимо будет сдавать и платить.
ОП - создано в целях осуществления торгово-коммерческой деятельности – как быть при выписке сч. - фактур?
Подскажите, пожалуйста!
Хотим еще купить ККТ - будем регистрировать по месту рег. ОП.

У меня такая же проблема, прежде чем прийти в ИФНС с заявлением на открытие ОП, перекопала весь Консультант и Клерк,но, самое интересное так и не нашла точного ответа что и куда необходимо будет сдавать и платить.А в налоговой к заявлению попросили приказ принести: Как мы будем расчитываться с бюджетом по ОП. Написали, что всё будет платить головное. Так что , не знаю, теперь куда вынесет!

[Helper-2005]

judiDV, а у вас и ОП и голова - в Москве? Или в разных городах?

[Лена_Р]

Мы (обособленное подразделение) платим налог на прибыль в бюджет субъекта, сдаем деклорации по налогу на пибыль, НДФЛ, ЕСН (кроме соц.страх - это по местонахождению головной организации), взносы на обязательное пенсионное страхование, все эти деклорации сдаем и отчеты в пенсионный фонд за год.

[Olga2003]

если подмосковье можете еще и на ЕНВД попасть, платится и сдается тоже по месту обособления, НДФЛ, прибыль и имущество по месту обособления.

[ODREAMS]

Похоже Вы нашли ответы на свои вопросы.
А то я хотела прокомментировать.

[Лора]

http://www.klerk.ru/articles/?32422

[judiDV]

Извиняюсь за молчание.Это все переезд, а он как Вы понимаете хуже пожара.
"Голова" и ОП -в Москве.

[judiDV]

Мы (обособленное подразделение) платим налог на прибыль в бюджет субъекта, сдаем деклорации по налогу на пибыль, НДФЛ, ЕСН (кроме соц.страх - это по местонахождению головной организации), взносы на обязательное пенсионное страхование, все эти деклорации сдаем и отчеты в пенсионный фонд за год.

А Вы на отдельном балансе?
Мне сказали раз мы не имеем отдельного баланса и р/с -ЕСН платит "Голова".

[judiDV]

http://www.klerk.ru/articles/?32422

Спасибо.

[judiDV]

Похоже Вы нашли ответы на свои вопросы.
А то я хотела прокомментировать.

Прокомментируйте пожалуйста!
Я думаю не помешает.
Спасибо

[Лена_Р]

Видите ли, мы не имеем отдельного баланса и не должны платить ЕСН и отчитываться по ЕСН, но это желание нашей головной организации. НИ и ПФ не имеют ничего против. Так мы работаем не один год.

[голова]

Я в такой же ветке недавно давала ссылку на документ об обособленных подразделениях. в нем вроде все случаи расписаны - что и как делать по налогам и куда платить (в середине майских праздников, по-моему).

[Шахриза]

Если вы создали ОП, то вы должны (в случае если ОП находится в другом регионе)в первую очередь зарегистрироваться в ИФНС по месту нахождения ОП, потом открыть расчетный счет в банке по месту нахождения ОП(можете оформить карточки подписей 4шт,две на руководителейГК две на руководителей ОП),налоги по ТБ платит ОП,а РФ платите сами.НДФЛ платите по месту нахождения ОП, если зарплату начисляете в ГК.Уплата ЕСН производится централизированно по месту нахождения ГК.

[judiDV]

Если вы создали ОП, то вы должны (в случае если ОП находится в другом регионе)в первую очередь зарегистрироваться в ИФНС по месту нахождения ОП, потом открыть расчетный счет в банке по месту нахождения ОП(можете оформить карточки подписей 4шт,две на руководителейГК две на руководителей ОП),налоги по ТБ платит ОП,а РФ платите сами.НДФЛ платите по месту нахождения ОП, если зарплату начисляете в ГК.Уплата ЕСН производится централизированно по месту нахождения ГК.

-Создали ОП -в Москве
-по месту ОП -зарегистрировались
-р/с -нам не нужен, так как в Положении об ОП- не имеем отдельного баланса и отдельного р/с.
-руководитель- тот же
-ОП-не ведет отдельного учета и отчетности.

[judiDV]

Ученица, статью прочитала, да только жаль, что "налоговый курьер" - не дает возможности прочитать статьи на которые идет ссылка (нужен код подписчика).
Вот к примеру как быть с оформлением счетов-фактур-я так и не поняла.
К примеру нам выставили арендаторы счет-фактуру-какой адрес они должны указать в строке-адрес и чей КПП?! (извиняюсь-ну не "догоняю" я)

[Калькулятор]

Ст. 288

Если налогоплательщик имеет несколько обособленных подразделений на территории одного субъекта Российской Федерации, то распределение прибыли по каждому из этих подразделений может не производиться. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет этого субъекта Российской Федерации, в таком случае определяется исходя из доли прибыли, исчисленной из совокупности показателей обособленных подразделений, находящихся на территории субъекта Российской Федерации. При этом налогоплательщик самостоятельно выбирает то обособленное подразделение, через которое осуществляется уплата налога в бюджет этого субъекта Российской Федерации, уведомив о принятом решении налоговые органы, в которых обособленные подразделения налогоплательщика стоят на налоговом учете.

[Шахриза]

Не совсем понятно зачем создавать в одном городе ОП, где и руководитель один и тот же.
Выручку будут сдавать на расчетный счет ГК? Сложно будет для бухгалтера ОП вести учет.Ведь выписки тоже будут идти в ГК.
При консалидации отчета и распрределении прибыли могут возникнут сложности.В любом случае ОП должны сдавать всю отчетность в ГК.Т.е.ОПФ,численность и тд.

[Шахриза]

В счет-фактуре можете указать название ГК и в скобках ОП, ИНН один и тот же, КПП ставите ОП, адрес ставите филиала.

[Лена_Р]

В нашем обособленном подразделении счета-фактуры оформляются в точности так же, как и в головной организации. Номера периодически бронируются в головной организации для ОП (с... по ...).

[judiDV]

ОП-одно единственное - в Москве.

Я (бух, просто бух ГО-один единственный) буду находиться в этом ОП (т.к. все накладные выписываю тоже – я, и ККМ скоро купим - опять все мне). Численность у нас 6 человек(в общем)

У меня возникает еще вопрос, связанный с ведением аналитического учета.
Если я все это делаю в одном лице на одном рабочем месте как быть?
Цитата из статьи «Тем не менее, головная организация должна обеспечить раздельный аналитический учет хозяйственных операций обособленных подразделений, у которых нет отдельного баланса. Для этого все операции подразделения надо учитывать на отдельных субсчетах рабочего плана счетов, устанавливаемого в учетной политике организации» (из статьи Чулков Н.Г. эксперт журнала «Российский налоговый курьер», публикация подготовлена при участии специалистов ФНС России)
Если в УчП у меня эти отдельные субсчета не предусмотрены - что делать?
Голова идет кругом.
С налогами, я так понимаю: ОП - платим НДФЛ (и сдаем), налог на прибыль регион. бюджет.
А вот с имуществом?!
Цитата из статьи Чулков Н.Г. эксперт журнала «Российский налоговый курьер», публикация подготовлена при участии специалистов ФНС России
«Налог на имущество
Если обособленные подразделения имеют на отдельном балансе основные средства, то они уплачивают налог на имущество по месту нахождения обособленного подразделения. Налоговые декларации также представляются по месту нахождения этого обособленного подразделения (ст. 384 НК РФ)[4]. В настоящее время данные, отраженные в декларации, которая представляется в инспекцию по месту нахождения обособленного подразделения, не указываются в декларации, представляемой по месту нахождения организации.»

[judiDV]

В нашем обособленном подразделении счета-фактуры оформляются в точности так же, как и в головной организации. Номера периодически бронируются в головной организации для ОП (с... по ...).

с номерами понятно. А КПП? адрес грузоотправителя?

[judiDV]

В счет-фактуре можете указать название ГК и в скобках ОП, ИНН один и тот же, КПП ставите ОП, адрес ставите филиала.

У нас у ОП -не имеет своего наименования.

[Лена_Р]

КПП и адрес головной организации. В нашем случае, похоже и в вашем, хозяйственные операции совершает ГО, а ОП несет только функцию учета первичной документации. Во всем этом я вижу противоречия, ведь на самом деле операции совершаются. Но чтобы их учитывать, надо иметь отдельный баланс. А у нас с вами его нет.

[judiDV(это я)]

Не совсем понятно зачем создавать в одном городе ОП, где и руководитель один и тот же..

Адрес фактический-другой, относится к другому Админ.округу(соотв. ИФНС). Хотим покупать кассовый аппарат и устанавливать по месту ОП-для этого и создали ОП.

Выручку будут сдавать на расчетный счет ГК?

ДА

Сложно будет для бухгалтера ОП вести учет.Ведь выписки тоже будут идти в ГК.

Все-будет идти МНЕ. Я бух и ОП и ГК. И нахажусь территориально в ОП.

При консалидации отчета и распрределении прибыли могут возникнут сложности.В любом случае ОП должны сдавать всю отчетность в ГК.Т.е.ОПФ,численность и тд.

?

[Лена_Р]

По поводу учета на отдельных субсчетах - скорее это относится к ОП с отдельным балансом, ведь в той статье говорится и о ОП с отдельным балансом и о ОП без него. У нас в ГО нет отдельных субсчетов для ОП кроме кассы, т. к. касса есть и в ГО, и не одна, и в ОП

[judiDV(это я)]

КПП и адрес головной организации. В нашем случае, похоже и в вашем, хозяйственные операции совершает ГО, а ОП несет только функцию учета первичной документации. Во всем этом я вижу противоречия, ведь на самом деле операции совершаются. Но чтобы их учитывать, надо иметь отдельный баланс. А у нас с вами его нет.

мда....
А как Вы считаете - Мы (ОП)арендуем помещение.
Арендодатель соответственно выставляет нам счета - фактуры.
По строке адрес- пишут юр.адрес ГО?
и КПП-ГО?

[Лена_Р]

В нашей организации все происходит так, как пишет Шахриза, но Вас это не коснется, если Вы будете весь учет вести, находясь в ОП.
То что пишет Шахриза действительно сложновато, но возможно.

[judiDV]