В какую строку баланса переносится остаток по 86 счету ?

[Компаньон]

Подскажите плиз, в какую строку баланса переносится остаток по 86 счету. В "резервный капитал" или в "доходы будущих периодов" или куда еще ??? Все перерыл, нигде комментариев не могу найти.

[Над.К]

Компаньон, добавляете в раздел "Капитал и резервы" строку 440, называете "Целевое финансирование".

[Танкист]

Извините, а если я остаток по 86 отразила по "Доходы буд.периодов" (в программе Баланс-2W)?

[Над.К]

Отразили и отразили, чтож теперь. Но в этой строке отражают 86 счет коммерческие организации

[Стопченко]

Это про тот 86 счет, что идет на уставные виды деят-ти, да?
А та часть 86 счета, которая коммерческая деят-ть, сносим на 99, правильно?

[Над.К]

А та часть 86 счета, которая коммерческая деят-ть, сносим на 99, правильно?

Это еще что за новости? Коммерческой деятельности вообще не место на 86 счете.

[Стопченко]

Почему же это не место? Хотя, может я и не так выразилась. Имеется в виду та деятельность некоммерческой организации, которая облагается НДС и налогом на прибыль, хотя и не является чисто коммерческой, а направлена на достижение уставных целей.
Пример - ТСЖ, услуги по техническому содержанию и ремонту дома.

[Над.К]

А-а-а, ТСЖ... Это не ко мне
Но, если Вы облагаете это НДСом - это уже однозначно не может быть 86 счетом. Потому что это не целевое финансирование. И уставные цели тут не причем. Это обычная реализация. Таких ситуаций полным-полно. Я, как НКО, тоже оказываю услуги, которые вроде бы как и подходят под уставную деятельность. Но это услуги.
Вот с налогом на прибыль все может быть. Но даже если что-то из целевого финансирования и попадает под налог на прибыль, это не значит, что надо убирать с 86 счета и ставить на 99. Налоговый и бухгалтерский учет разные вещи.

[Стопченко]

Все-таки остаюсь при своем мнении.
Платежи на тек.содержание и ремонт - такие же целевые взносы, как и другие начисления по квартплате, а значит им самое место на 86 счете. Конечно, тут требуется вести раздельный учет, именно поэтому я и говорила сначал "та часть 86 счета.... другая часть..."

даже если что-то из целевого финансирования и попадает под налог на прибыль, это не значит, что надо убирать с 86 счета и ставить на 99.

Вот собрала я денег больше, чем потратила, с разницы посчитала и заплатила налог на прибыль, а остальное как раз и будет являться прибылью, которую я буду использовать по решению общего собрания. Это действительно прибыль, а не кредиторская задолженность

[Над.К]

Стопченко, Вы валите в одну кучу бухгалтерский и налоговый учет. Даже если Вы обложили какие-то целевые прибылью, они от этого целевыми не перестают быть. Просто они не соответствуют ст.251 НК. Но они не переносятся на 99 счет с 86. Более того эти счета и не корреспондируют между собой.
А причем тут тогда НДС и целевые взносы?

[Стопченко]

Может, я и валю все в одну кучу, поэтому и прошу помочь мне разобраться:

Начислено целевых взносов за март - 20 рублей
Поступило - 20 рублей
Фактический расход за март - 15 рублей.
Почему 5 рублей не являются прибылью марта?

[Над.К]

Стопченко, а почему являются? У Вас в уставе написано, что членские взносы должны быть истрачены месяц в месяц? Вряд ли. Тогда на основании чего Вы устанавливаете срок использования 1 месяц?

[Стопченко]

Хорошо, не март, возьмем налоговый период - год.
Почему 5 рублей - не прибыль за год?

[Над.К]

Ну, в ТСЖ может и прибыль, я по ТСЖ не спец. Но только где об этом написано? В каком правовом акте?

[Lighty]

Почему 5 рублей - не прибыль за год?

Сказать честно, я в ТСЖ тоже не очень сильна. Но почему это прибыль? Это неиспользованные целевые средства? Ну, а как Вы их использовать дальше будете?

[zas77]

Над.К, остаток по сч. 86 добавляете в раздел "Капитал и резервы", строку 440 выполняете сами, или это вам помогает сделать программист?
В "шестёрке" я знал, как это делается. А в "семёрке" - увы Не знаю, как это делается.

[zas77]

а если я остаток по 86 отразила по "Доходы буд.периодов" (в программе Баланс-2W)?

В 1С это тоже заложено в стр. 640, а не в стр. 650.
И я понимаю, это сделано потому, что первая проводка = Д76 / К86, когда деньги ещё не поступили. И это присуще коммерческим организациям.
Когда же средства поступили и перенесены на сч. 96, то образуются резервы предстоящих расходов.

В НКО их целесообразнее держать в разделе III. Капитал и резервы (Именно, резервы, а не капитал)

[zas77]

Вот собрала я денег больше, чем потратила, с разницы посчитала и заплатила налог на прибыль, а остальное как раз и будет являться прибылью, которую я буду использовать по решению общего собрания. Это действительно прибыль, а не кредиторская задолженность

Каким образом Вам удалось собрать и на что эти денежки? Т.е. как Вы объясняли жильцам, что их надо внести? Если платите с них НП, то, получается, Вы их обманули.
Что вы пишете в своих платёжках? Если это не конкретизировано, то запишите в решении собрания и платёжках ежемесячные членские взносы. И пусть они аккумулируются на сч. 86 (отдельный субсчёт). Если напишете "квартплата", то придётся платить НП, а может и НДС.

И не забываёте, на то в реке и щука (чиновник), чтобы карась (бухгалтер) не дремал.

[Стопченко]

Каким образом Вам удалось собрать и на что эти денежки? Т.е. как Вы объясняли жильцам, что их надо внести?

Это деньги на тек.содержание и ремонт дома, ставка с кв.м. установлена решением общего собрания, на основании подготовленной сметы. К счастью, у нас получается экономия по смете.

Ну, а как Вы их использовать дальше будете?

Использование прибыли - в компетенции общего собрания.

[zas77]

Это деньги на тек.содержание и ремонт дома, ставка с кв.м. установлена решением общего собрания, на основании подготовленной сметы

Вот видите как "хорошо"
Раз налог заплатили, а потом ремонтник ещё налог заплатит. Итого получается, с членских взносов только одного налога на прибыль около 42 %
Или Вы со мной не согласны?

[Над.К]

zas77, про ТСЖ молчу - не мой профсоюз. Про 1С - ручками, ручками. Программистов у меня нема Просто при печатании баланса вручную переименовываем строчки, вот и все.

[zas77]

Про 1С - ручками, ручками. Просто при печатании баланса вручную переименовываем строчки, вот и все.

Это так каждый раз вручную?
И Ренат Вам не подсказал, как это делается? Или этот вопрос Вы ему не задавали?

[Над.К]

zas77, дык я давно на упрощенке

[Аноним (Ира)]

членские взносы идут на целевое финансирование (на ремонт дома и т.д. изначально по ГК они не должны являться денежными ср-вами для извлечения прибыли. поэтому они должны учитываться на отдельном субсчете на счете 86 в доходах. а в расходах по этому счету вы показываете текущие расходы из этих ден средств. поэтому за месяц (год) у вас получается либо перерасход либо оставшиеся целевые средства. по НК это не является объектом обложения НП и НДС. если это некоммерческая деятельность а деятельность в соответствии с уставом ЖСК (ТСЖ).
вот хорошая статья на эту тему http://smi.kuban.info/article/26502/1002

[clif]

Раз уже зашла тема про баланс и счета, скажите пожалуйста куда в балансе ставить остаток по 76 сч. Если у меня получился остаток и по Д. и по К.

[zas77]

Раз уже зашла тема про баланс и счета, скажите пожалуйста куда в балансе ставить остаток по 76 сч. Если у меня получился остаток и по Д. и по К.

А Вы откройте баланс и увидите, в каких строчках актива размещается Дебиторская задолженнность огранизации. Это строки 231 и 241. Ну, а стр. по кредиторской задолж. ищите в пассиве. Это стр. 621.
Если работаете в 1С, то в балансе нажмите на F5 и Вам всё будет расписано по строчкам. Это, когда Вы в чём то сомневаетесь.

[clif]

Спасибо за ответ. Если бы работала с 1С, было бы все намного проще.

[григорьева анна]

Это действительно прибыль, а не кредиторская задолженность

прибыль в некоммерческой орг. направляется на уставную деятельность, значит по окончании года прибыль все равно попадает на 86 счет

[zas77]

прибыль в некоммерческой орг. направляется на уставную деятельность, значит по окончании года прибыль все равно попадает на 86 счет

Но прежде надо эту прибыль ещё ПОЛУЧИТЬ
И если Вы правильно всё делаете, и правильно оформлены договоры, то зачастую использование сч. 99 бывает ошибочным
Да!

[григорьева анна]

зачастую использование сч. 99 бывает ошибочным

приведите пример, Владимир.А то я не встречала такого пока, вдруг ошибаюсь