×
×
Страница 1 из 2 12 ПоследняяПоследняя
Показано с 1 по 30 из 32
  1. #1
    Аноним (СПб)
    Гость

    Осторожно Закрытие сч.86 и формирование баланса

    Подскажите, пожалуйста.
    В 2005 были только канц. и командир. расходы.
    Выдавали деньги из кассы: Д71-К50
    Купили канцелярию: Д26-К71
    Дальше закрываем 26 на 86.

    А может надо было через сч10? (Д10-К71, Д26-К10)???

    Как закрыть сч. 86? просто сам на себя???
    Зыкрывали Д86-К86 - ставим автоматическое заполнение баланса... и вообще не видим никаких расходов!

    В чем наша проблема?
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,619
    А зачем Вы 86 счет закрываете???
    Канцелярию надо было через 10 на 86.

  3. #3
    Аноним (СПб)
    Гость
    Закрываем чтобы сделать так, чтобы в годовом балансе видны были затраты, списанные на 86? но не помогает...
    Причина???

  4. #4
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,619
    Нет, я не понимаю, зачем Вы делаете д86-к86? Что это такое за проводка?

  5. #5
    Аноним (СПб)
    Гость
    Это был как один из вариантов
    Как правильно закрыть 86?

  6. #6
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,619
    д26-к86. Вы же сами написали это.

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    16.03.2006
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    393
    Наоборот д86-к26
    У вас же есть проводки по кредиту 86 счета? То есть что у вас вообще на 86 счету?
    Например, членские взносы.
    Тогда у вас будут еще такие проводки:
    Д76 Петров - к86 - начислены Петрову членские взносы
    Д50 - к76 Петров - поступили в кассу чл.взносы от Петрова
    Далее по вашей схеме
    Выдавали деньги из кассы: Д71-К50
    Купили канцелярию: Д26-К71
    И наконец д86-к26 - закрытие месяца

  8. #8
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,619
    Да, чегой-то я дебет с кредитом стала путать
    Естественно д86-к26

  9. #9
    Аноним (СПб)
    Гость
    В том-то и загвоздка, что за 2005 год членских взносов не было вообще!
    Расходы производились из средств, которые передала нам (филиалу) головная организация:
    Д79-К50.1
    ну и наше оприходование Д50.1-К79 и далее под отчет.
    Сейчас посмотрела в 1с - у меня все затраты отнеслись на Н07, хотя никаких реализаций прав/имущества/услуг не было вообще.
    Загвоздочка налицо, только вот как ее решить - помогите!

  10. #10
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,619
    Не поняла. Вы вообще-то кто? Некоммерческая организация? Или коммерческая? Если некоммерческая, то какая у Вас форма НКО?

  11. #11
    Клерк
    Регистрация
    16.03.2006
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    393
    Да чем вы занимаетесь-то ?
    Напишите конкретней.
    У меня, например. ТСЖ - НКО основанное на членстве, вот я вам и отвечаю в силу своего опыта.

    Но даже я понимаю, что вот такая проводка не может быть:
    Расходы производились из средств, которые передала нам (филиалу) головная организация:
    Д79-К50.1
    По кредиту 50 счета только то, что вы выдали из кассы, а именно 71, 70 и т.п.
    Вот это правильно
    наше оприходование Д50.1-К79 и далее под отчет
    А вот предыдущая проводка....

  12. #12
    Аноним (СПб)
    Гость
    Некоммерческая.
    Филиал некоммерческого партнерства.

  13. #13
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,619
    А Вы потом возвращать будете эти средства?

  14. #14
    Аноним (СПб)
    Гость
    Скорее всего нет, т.к. они нам их выдали на хоз. расходы, которые мы и осуществили.

  15. #15
    дилетант-теоретик Аватар для zas77
    Регистрация
    22.12.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,464
    Цитата Сообщение от Аноним (СПб)
    Расходы производились из средств, которые передала нам (филиалу) головная организация...
    Сейчас посмотрела в 1с - у меня все затраты отнеслись на Н07
    Правильно, что появляется Н07
    Зачем же Вы использовали сч. 79?
    Ваши действия:
    Д50 / К86 (субсчёт от головной организации).

    Дополнительно.
    Я сч.20 и 26 при уставной деятельности НКО не использую и всем советую обходиться без них, т.к. они производственные.
    Последний раз редактировалось zas77; 16.03.2006 в 19:06.
    С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир

  16. #16
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,619
    Я в филиалах не сильна. Но, ИМХО,в таком случае и 86 счета у Вас тут нет. Вы же не целевое финансирование получили.
    Стопченко, Д79-К50.1 сделала передающая организация. И вот мне интересно, как она дальше будет 79 у себя закрывать? 86 с 79 некорреспондирует
    Либо тогда передающая сторона не через 79 должна пускать передаваемые средства, а Вы должны их на 86 приходовать.

  17. #17
    Аноним (СПб)
    Гость
    Но ведь 79 как раз для отражения операций по расчетам с филиалами...У нас этот счет для переброса средств из их кассы в нашу, а на 86 учитываем только членские и вступительные взносы

    А как Вы обходитесь без 20 и 26? ведь есть расходы по осн. видам деятельности, а есть общехоз (та же зарплата или аренда например).

  18. #18
    дилетант-теоретик Аватар для zas77
    Регистрация
    22.12.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,464
    Цитата Сообщение от Аноним (СПб)
    Но ведь 79 как раз для отражения операций по расчетам с филиалами...
    Сч. 79 используется головной организации, а не в филиале. для учёта в какой филиал сколько перечислено.
    Если головная распределяет по филиалам целевые финансирования (поправьте, если ошибаюсь), то и поступать к филиал они должны на сч. 86
    на 86 учитываем только членские и вступительные взносы
    Т.е. насколько я понимаю, в ваш филиал финансирования поступают этими двумя путями (напрямую к вам и часть через головную организацию. Хотя, я с этим не сталкивался). Только Вы не подтвердили, что от головной организации ден.средства тоже являются целевыми. Так что вопрос повис в воздухе.
    А как Вы обходитесь без 20 и 26? ведь есть расходы по осн. видам деятельности, а есть общехоз (та же зарплата или аренда например).
    Все расходы учитываются на сч. Д86. А использовать лишний счёт (сч. 26) НКО не ракомендуется. И поступления и расход на сч.86.

    По итогам периода (отчётного или налогового) сч. 86 не закрывается, (если это не оговорено в уставе по требованию учредителей).
    С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир

  19. #19
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,619
    zas77, впала в глубокую задумчивость
    сч. 86 не закрывается, (если это не оговорено в уставе по требованию учредителей).
    А куда его можно закрыть???

  20. #20
    дилетант-теоретик Аватар для zas77
    Регистрация
    22.12.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,464
    Цитата Сообщение от Над.К
    zas77, впала в глубокую задумчивость А куда его можно закрыть???
    Извините, что не поставил вот этот смайлик - . А надо было бы. Тогда было бы ясней. Просто, поздно спохватился
    А закрыть можно только чисто теоретически, вернув остатки ден. средств "хозяину". Но это ... просто нереально.
    С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир

  21. #21
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,619
    А-а-а... Я уж было испугалась Вдруг кто-то на 99 хочет закрыть
    А вот вернуть деньги можно. Причем иногда даже надо - если целевое финансирование не потрачено полностью, и таковы условия договора.
    Нет, но вот мне страшно интересно, куда головная организация 79 счет закрывает??? Не может же там вечно эта сумма висеть?

  22. #22
    дилетант-теоретик Аватар для zas77
    Регистрация
    22.12.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,464
    Цитата Сообщение от Над.К
    Нет, но вот мне страшно интересно, куда головная организация 79 счет закрывает??? Не может же там вечно эта сумма висеть?
    А она там и не висит. Этот счёт открылся и тут же закрылся только лишь для того, чтобы зарегистрировать отношение с тем или иным филиалом.
    А именно одновременно:
    Д79.1 / К50 (или 51 и т.п.);
    Д86 / К79.1.

    Хотя, вторая проводка может быть выполнена после отчёта филиала о целевом использовании денежных среств.

    Или Вы с этим не согласны?
    С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир

  23. #23
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,619
    Да вот вроде как не корреспондирует 79 с 86... Вот в том то и дело. Правда все эти корреспонденции в основном для ком.фирм прописаны. Так 60 с 86 тоже не корреспондирует, однако ж мы это делаем. Минуя 20/26. И ничего

  24. #24
    дилетант-теоретик Аватар для zas77
    Регистрация
    22.12.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,464
    Цитата Сообщение от Над.К
    Да вот вроде как не корреспондирует 79 с 86... Вот в том то и дело. Правда все эти корреспонденции в основном для ком.фирм прописаны. Так 60 с 86 тоже не корреспондирует, однако ж мы это делаем. Минуя 20/26. И ничего
    Да. Вы правы. Вопрос, конечно, неоднозначный. Сам я в настоящее время ничего лучшего предложить не могу (видимо, нехватает квалификации). Может, кто и предложет более корректные проводки. сомневаюсь, что кто-то это сделает.
    То, что проводки для комм.организаций более проработаны, понятно, т.к. там они больше влияют на налогообложение. В НКО это не столь критично.
    Чтобы подтвердить свои слова в отношении ТСЖ, я сегодня пытался в городской библиотеке найти журнал "НКО в России", №5-2005г. Но пока найти не удалось. А Вы хотите, чтобы была чёткость и корректность в проводках в НКО К сожалению, информация по организации и учёту в НКО повсеместно отстаёт (за исключением М. и С-Пб.).
    С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир

  25. #25
    Клерк
    Регистрация
    16.09.2005
    Сообщений
    103
    У головной организации:
    79 51 переданы средства филиалу
    26 79 приняты затраты филиала на баланс головной
    86 26 списаны затраты головной и филиала
    у филиала:
    51 79 поступили средства
    26 60 произвели расходы
    76 26 передали расходы головной организации
    В результате: целевые поступления только у головной (консолидировано),
    у филиала остаток может быть по 79, если не все деньги израсходованы.
    Закрывать его не надо, т.к. он фактически отражает задолженность филиала по выделенным ему имуществу, как и у головной состояние расчетов с филиалом

  26. #26
    дилетант-теоретик Аватар для zas77
    Регистрация
    22.12.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,464
    Цитата Сообщение от CameronC
    У головной организации...
    у филиала...
    Нет. Это всё не то
    С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир

  27. #27
    Модератор
    Регистрация
    27.12.2003
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    222,619
    А я согласна с CameronC.

  28. #28
    дилетант-теоретик Аватар для zas77
    Регистрация
    22.12.2004
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    4,464
    Цитата Сообщение от Над.К
    А я согласна с CameronC.
    Соглашусь только на следующем условии:
    1. У головной:
    79 / 51,
    86 / 79.

    2. В филиале:
    51 / 79,
    79 / 60 или 76
    С уважением и наилучшими пожеланиями, Владимир

  29. #29
    Клерк
    Регистрация
    16.09.2005
    Сообщений
    103
    Работала как с филиалами ( в прошлом), так и с некоммерческими (в настоящем). Затраты передаются на говоловное с помощью авизо, это про "79 - 76 (60)".
    Что касается 86 79, то целевым (по НК) является только поступление в головное, а у филиала это "подотчетные" перед головным. Поэтому такой проводки не будет. головное будет отчитываться перед жертвователем за все свои филиалы.

  30. #30
    Клерк
    Регистрация
    16.09.2005
    Сообщений
    103
    Цитата Сообщение от CameronC
    У головной организации:
    79 51 переданы средства филиалу
    26 79 приняты затраты филиала на баланс головной
    86 26 списаны затраты головной и филиала
    у филиала:
    51 79 поступили средства
    26 60 произвели расходы
    76 26 передали расходы головной организации
    В результате: целевые поступления только у головной (консолидировано),
    у филиала остаток может быть по 79, если не все деньги израсходованы.
    Закрывать его не надо, т.к. он фактически отражает задолженность филиала по выделенным ему имуществу, как и у головной состояние расчетов с филиалом
    Извините, ошиблась, правильно "79 26 передали расходы головной организации"

Страница 1 из 2 12 ПоследняяПоследняя

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы не можете создавать новые темы
  • Вы не можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •