Предоставление стандартных вычетов

[Одинокий Главбух]

Люди! Может кто знает!?Работаем в торговле(Комиссионной).С некоторыми сотрудниками заключили договора комиссии на продажу их личного имущества(книги,вещи и пр.)Производим им выплаты по мере продажи этих товаров.Одновременно платим зарплату.Нужно ли учитывать выплаты по договорам комиссии при предоставлении стандартных вычетов при расчете зарплаты.Н-р, если сотрудник уже получил в январе 21000 руб. по договору комиссии,то имею ли я право предоставить ему вычет 400 руб.Или выплаты по комиссии не входят в совокупный доход.(Ведь подоходным они не облагаются,т.к.на всю сумму выплаты идет вычет-продажа личного имущества,находящегося в собственности более 3 лет.)

[ОлегЪ]

Одинокий Главбух, Честное пионерское... Никогда не сталкивался с договорами комиссии. Вы уж подскажите... какой статьёй 23-й главы Налогового кодекса доходы сии определяются
Глядишь, после ответа либо я что подскажу, либо Вы всё поймёте

[Одинокий Главбух]

Первоначально п.5 ст.208.Далее по вычетам в п.1 ст.220(имущественные налоговые вычеты).и потом пп.2 п.1 ст.228.Т.Е получается,получается,что такой вычет вправе предоставлять только налоговая инспекция, а налоговый агент должен облагать этот доход в полном объеме.Возврат суммы удержанного подоходного налога через заявление при сдаче налоговой декларации за год.

[Одинокий главбух]

ПОМОГИТЕ!

[ЛО]

Нужно ли учитывать выплаты по договорам комиссии при предоставлении стандартных вычетов при расчете зарплаты

ИМХО, нет. Эти выплаты никак не связаны с получением дохода по трудовым договорам.

[Одинокий Главбух]

Вы хотите сказать ,что не смотря на то ,что налоговый агент один эти суммы на входят в совокупный доход?И где написано,что вычеты только по зар.плате?

[ЛО]

А если бы это не были ваши сотрудники? Вы бы предоставляли им вычет в 400 р и требовали справку о заработной плате с месту работы? Ини, наоборот, сообщали бы по месту работы о произведенныз выплатах? Отвлекитесь на минуту от того, что это ваши работники.

[ЛО]

А вообще почитала НК и призадумалась.....
Смущают две вищи:
1) ссылка на п.2 ст.208 в самом начале ст.218. Получается, что налоговая база по 13% складывается из з/п и доходов от реализации имущества.
2) в п.3 ст.218 фраза "В случае начала работы налогоплательщика не с первого месяца налогового периода налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, предоставляются по этому месту работы с учетом дохода, полученного с начала налогового периода по другому месту работы, в котором налогоплательщику предоставлялись налоговые вычеты." все-таки наталкивает на мысль привязать эти вычеты именно к заработной плате.

[Чиж]

Нужно ли учитывать выплаты по договорам комиссии при предоставлении стандартных вычетов при расчете зарплаты

Честно скажу-не знаю.
Поддерживая логику ЛО, оччень хочется "привязать" стандартные вычеты именно к заработной плате. Но... Налоговый кодекс против...
Ставка НДФЛ по этим доходам одна и та же, и оснований НЕ УЧИТЫВАТЬ доходы от продажи имущества я пока не вижу.

[ЛО]

И все-таки получается, что только сотрудники фирмы попадают в такое незавидное положение. Остальные-то вовсю пользуются данными вычетами на своих местах работы.......

[Одинокий Главбух]

На всю сумму доходов от продажи имущества предоставляется вычет(как бы у всех имущество более 3-х лет в собственности).И тут стандартный вычет не нужен.А вот учитывается ли эта сумма доходов при расчете 20000 барьера при расчете зарплаты?Далее просто за таких сотрудников нужно будет сдавать декларации, а по расчету декларации, да и при заполнении справки "2-НДФЛ"(по программе "Налогоплательщик", которая на сайте налоговой)такая сумма учитывается в совокупном доходе.

[Чиж]

Завтра обкатаю эту ситуацию на 3-НДФЛ.. Выкинет ли программа лишний НДФЛ?
Эх.хх, век живи...

[Одинокий Главбух]

И вычеты перестают предоставляться.С указанием на то,что сумма доходов превысила допустимый необлагаемый предел.

[ЛО]

Далее просто за таких сотрудников нужно будет сдавать декларации

Вы имеете в виду 3-НДФЛ?

[Одинокий Главбух]

Да

[ЛО]

сами заполняете для сотрудников?

[ЛО]

Все-таки я чего-то недопонимаю...
Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога



1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:

2) физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности;
2. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 настоящего Кодекса.

Если они самостоятельно исчисляют и уплачивают, значит не являетесь вы налоговым агентом?

[Чиж]

Протестировала сейчас ситуацию при заполнении 3-НДФЛ.
Программа не "видит" доходов от продажи имущества и предоставляет вычеты, пока 20 тыс. руб. не превысят именно "зарплатные" доходы. Осталось только найти подтверждение этому в НК. Честно искала, не нашла...
ЛО, все правильно... При продаже имущества покупатель не вправе удержать с продавца НДФЛ. Но вот дать сведения в налоговую о сумме сделки-обязан.

[Фадеева Татьяна]

подскажите... сотрудник учился в институте... платил сам за обучение... и я знаю что можно из суммы оплаты возвратить НДФЛ, но на сколько мне известно он сам должен идти и заполнять декларацию и подавать все документы, по крайней мере все так делают, а он ко мне пришел и отдал документы, мол налоговая его послала в бухгалтерию...
а мне что делать, подскажите...?

[Солнышко 2006]

В соответствии с главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики вправе представить декларации по налогу на доходы физических лиц для получения:
2) социальных вычетов, установленных статьей 219 Налогового кодекса Российской Федерации;

http://www.r78.nalog.ru/index.php?topic=fo78

Бухгалтерия должна только предоставить сотруднику справку о доходах 2-НДФЛ

[Одинокий Главбух]

"При продаже имущества покупатель не вправе удержать с продавца НДФЛ. Но вот дать сведения в налоговую о сумме сделки-обязан"
Теперь получается,что уже и не обязан.Если кому интересно, то почитайте свежее письмо ФНС РФ.Вот адрес:http://www.rosec.ru/glavbuh/ns/16112005567/index2.wbp

[Одинокий Главбух]

У меня программа упорно не хочет давать стандартный вычет после того как я заношу сведения по доходам от продажи имущества.Пишет,что лимит превышен.(Программу скачала с сайта налоговой)Может взять другую программу?

[Ramskaya]

А у меня другая ситуация... Стали готовить сведения о доходах в ГНИ и обнаружили расхождение в налоговой карточке, у некоторых людей между налогом исчисленным и удерженным. Стали разбираться почему, ответ нашли очень быстро, но вот верна ли ситуация возник вопрос.
Работница ушла в декрет в 2005 г., родила ребенка (тоже в 2005 г.) и принесла документы на стандартный вычет. Нужно ли предоставлять ей льготу по НДФЛ в этом году, ведь начислений по з/пл у нее уже не будет и соответственно льготу ей применять не к чему. В противном случае при предоставлении вычета программа 1С начинает пересчитывать НДФЛ с начала года и возвращает его. Верно ли это?

[ЛО]

пересчитывать НДФЛ с начала года

не совсем понятно почему. Вычет на ребенка возникает с момента рождения ребенка, а не с 01 числа года рождения...

[Жесс]

а у меня такой вопрос ????
хочу пойти на переподготовку,платить за обучение буду сам ,сумма оплаты меньше 38 тыш куторые можно принять к вычету при получении образования,ну это в принципе не суть,и вот что мне необходимо стрязти с образовательной организации что бы получить соц вычет,ну понятно что лицензия у них должна быть,надо ли подтверждать что обучение дневное ,или это необходимо только если за меня платит родитель или опекун,так же в нк говориться если платят родители то можно получить вычет если дети до 24 лет,к самостоятельной оплате это имеет какое нить отношение ???и вычет относится вообще к любому образованию или если это уже вторая вышка допустим, то вы в пролете господа налогоплательщики, и еще вопрос может конечно не очень по теме,я сам не москвич но работаю в московской фирме полностью офицальной в налоговой инспекции стою на учете в городе смоленске,если мой глав бух скажет что всетаки мне самому надо заполнять деклорацию куда интересно мне ее подавать в свою смоленскую налоговую или в наложку в которой стоит на учете моя контора в своей смоленской я вааще нарно до сих пор прохожу как безработный

[Жесс]

балин переть это всетаки все в смоленск

[Жесс]

подскажите... сотрудник учился в институте... платил сам за обучение... и я знаю что можно из суммы оплаты возвратить НДФЛ, но на сколько мне известно он сам должен идти и заполнять декларацию и подавать все документы, по крайней мере все так делают, а он ко мне пришел и отдал документы, мол налоговая его послала в бухгалтерию...
а мне что делать, подскажите...?

Татьяна а как у вас разрешилась ситуация с вашим сотрудником всетаки вы будете заполнять на него деклорацию и предоставлять вычеты или он сам ????

[БВБ]

Социальные вычеты получает сам налогоплательщик в своей налоговой по окончании года. Бухгалтерия ни при чем, налоговики не хотят работать.
Нет у бухгалтерии обязанности декларации заполнять (но что директор только не прикажет).

в городе смоленске,если мой глав бух скажет что всетаки мне самому надо заполнять деклорацию куда интересно мне ее подавать в свою смоленскую налоговую или в наложку в которой стоит на учете моя контора

В свою налоговую придется сдавать, если вычет собираетесь получать.

[Жесс]

а надо ли мне было уведомить свою налоговую о том что я из безработного перевелся в рабочие :-) а то я как то раньше все без трудовой трудился ??? и если я им об этом сообщу сейчас они меня не штрафанут за неподачу деклорации скажемза 2005 год,вообще я понимаю что если я им об этом сообщу то буду обязан деклорацию подавать

[Жесс]

блин а вот че например не включить сразу всссе вычеты самому работодателю,сдает же он в наложку (че он там здает то 1-ндфл нарно ,не оч я силен в з.п.),там же полюбому идут стандартные вычеты,что уменьшают базу по ндфл,ну и включили бы социальные если работник все документы предоставит,а интересно это вообще возможно если работодатель не против ????