Как заполнить декларацию по НДФЛ не ведущему деятельности ПБОЮЛ?

[Аноним]

За отчетный период ПБОЮЛ не имел доходов от предпринимат.деятельности, а получал ЗП по основному месту работы. В справке 2-НДФЛ, выданной работодателем, числится "долг" по налогу, который образовался, как разница между начисленным и удержанным НДФЛ. При заполнении декларации 3-НДФЛ образуется сумма к уплате в бюджет.
Получается НДФЛ попадёт в бюджет дважды - предприниматель заплатит на основании своей же декларации и работодатель удержит в следующем налоговом периоде!?

[Andyko]

Ругаться с работодателем.

[Над.К]

Ну, прежде чем ругаться, хорошо бы выяснить, что произошло. А потом уже ругаться. Может все просто - за декабрь начислили, а удержали уже в январе.

[Аноним]

за декабрь начислили, а удержали уже в январе.

Именно так и произошло!!!

[Аноним]

Ругаться с работодателем.

Собственно из-за чего?...

[Andyko]

А не нравится мне мысль отражения в 2-ндфл задолженности, которой фактически нет.

[ИринаТ]

работодатель удержит в следующем налоговом периоде!?

не удержит - правов нету! Это уже только налоговая может разбираться, а у работодателя - новый год- новый НДФЛ

[Аноним]

не удержит - правов нету! Это уже только налоговая может разбираться, а у работодателя - новый год- новый НДФЛ

Не совсем так...
Начислить ЗП обязан в декабре, а выплатить её (и соответственно удержать при выплате НДФЛ) может и в январе!

[Аноним]

А не нравится мне мысль отражения в 2-ндфл задолженности, которой фактически нет.

См. #8!

[Аноним]

И всё-таки как правильно заполнить 3-НДФЛ?..

[Чиж]

Хмм... Кроме как просить работодателя переделать справку, я выхода и не вижу...
Может быть сумма небольшая и налоговая не выставит требование?

[Аноним]

Может быть сумма небольшая и налоговая не выставит требование?

Уже выставила...

[Andyko]

И правильно сделала.

[Cooler]

Я что-то не понял: на момент составления справки - что, НДФЛ был исчислен, но не удержан? Как-то слабо верится.

ИМХО, бухгалтеру работодателя надо щательно читать главу 23 НК.

[Аноним]

на момент составления справки - что, НДФЛ был исчислен, но не удержан?

См. #8!

[Аноним]

И правильно сделала.

Это ответ профессионала?..

[Cooler]

См. #8!

См. #2!

[Andyko]

Это ответ профессионала?..

Возможно, это вопрос к моим работодателям. Я спрошу.
Вы считаете, что выставив требование на уплату налога в полном соответствии с имеющимися у них данными, налоговики поступили неправильно?

[Елена_М]

Обычно с з/платы за декабрь налог начисляется и удерживается в декабре, а вот оплатить его можно и в 2006. Я считаю, что если это действительно з/плата, то организация, выдавшая справку, не права, она подставляет вас на уплату этого налога при сдаче декларации.

[Аноним]

Обычно с з/платы за декабрь налог начисляется и удерживается в декабре, а вот оплатить его можно и в 2006.

Работодатель ссылается на п.4 ст 226 НК: Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате.

[Cooler]

Аноним, Вы может быть, перестанете жевать и начнете внятно говорить? Кому тут интересны Ваши трудности - Вам или нам? Краткость, конечно, сестра таланта, но не единственная.

Зарплата за декабрь выплачена? НДФЛ за декабрь УДЕРЖАН? Откуда долг-то?

Ах, да, НДФЛ ведь удержан в январе. Вот ведь незадача, ай-яй-яй... Задачка получается похлеще бинома Ньютона...

Теперь вопрос на засыпку: НДФЛ с зарплаты декабря 2004 в справке ЕСТЬ? Если нет - то почему? Он ведь удержан в январе 2005!

Хотя вопрос это скорее работодателю, чем Вам.

[Елена_М]

Статья 223. Дата фактического получения дохода
2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).
(в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)

Т.е., дата фактического получения дохода в виде з/платы - 31.12, несмотря на то, что выплатите ее в январе - статья 223 НК РФ, соответственно доходы физика за 200Х год будут включать декабрьскую з/плату, полученную в январе следующего месяца.
И обязательство по удержанию налога возникает 31.12, как и отражение в справке. Не первый год сдаем сведения о доходах, всегда и справки и сведения подавали с учетом з/пл декабря, с чего это у вашей бухгалтерии возник вопрос?

[Аноним]

ИМХО, бухгалтеру работодателя надо щательно читать главу 23 НК.

Дорогой (дорогая), почитать эту главу рекомендую Вам!
А насчёт моих трудностей, то если нет интереса то не участвуйте в обсуждении (и не отвечайте за всех)?
Спасибо за участие...

[Аноним]

с чего это у вашей бухгалтерии возник вопрос?

Спасибо, видимо бухгалтер неправильно заполнил 2-НДФЛ и уволился. Т.е. выхода нет и платить НДФЛ?

[Cooler]

Вот и отблагодарил(а)...

[Елена_М]

Спасибо, видимо бухгалтер неправильно заполнил 2-НДФЛ и уволился. Т.е. выхода нет и платить НДФЛ?

А нового бухгалтера нет еще? Просите передалать справку. Или, действительно, налоговая вынуждена будет требовать уплату (по такой справке это неизбежно), а если трудовые отношения с организацией продолжаются, то бухгалтер все равно удержит (или уже удержал) с вас еще раз при выплате за декабрь, наказав за действия предыдущего.

[Аноним]

Просите передалать справку

Ещё раз спасибо за ответ. Переделать справку невозможно, т.к. организация более не существует! Осталась одна справка на память...
Значит я крайний?

[Елена_М]

А з/плату-то за декабрь выплатили?

[Аноним]

А з/плату-то за декабрь выплатили?

Да, в январе...

[Елена_М]

и наверняка налог удержали ...?