НДС с авансов полученных отражение в балансе

[ТатьянаЭээээ]

Добрый день!
Скажите пожалуйста, в бух.балансе в каком разделе отражать дебетовое сальдо сч. 76АВ. В строке 1230 "дебиторская задолженность" или в строке 1520. "кредиторская задолженность" со знаком минус ???

[olga-osina]

сумма кредиторской задолженности в пассиве должна быть за минусом 76.АВ

[ТатьянаЭээээ]

Спасибо

[Аноним]

сумма кредиторской задолженности в пассиве должна быть за минусом 76.АВ

А я сейчас столкнулась с ситуацией, когда прежний бухгалтер это правило проигнорировал - минимум 2 года сдавал так. Обнаружила только сейчас. Что посоветуете? Сумма существенная.

[olga-osina]

обычно аудиторы пишут об искажении строк бухгалтерской отчетности. если аудиту не подлежите, не волнуйтесь.

[Диана]

"Рекомендации аудиторским организациям, индивидуальным аудиторам, аудиторам по проведению аудита годовой бухгалтерской отчетности организаций за 2012 год" (приложение к письму Минфина России от 09.01.2013 N 07-02-18/01)

Оценка задолженности по уплаченным (полученным) авансам
(предварительной оплате)

Погашение обязательства стороны, получившей аванс (предварительную оплату), в установленном договором порядке заключается в поставке товаров (выполнении работ, оказании услуг, передаче имущественных прав). Исходя из требований налогового законодательства в части уплаты и возмещения сумм налога на добавленную стоимость, сумма обязательств, подлежащих погашению, не включает сумму налога на добавленную стоимость.

[Gamer013]

...а исходя из требований гражданского законодательства,
сумма задолженности перед покупателем в части полученного аванса не может быть уменьшена на сумму НДС.

[Аноним]

...а исходя из требований гражданского законодательства,
сумма задолженности перед покупателем в части полученного аванса не может быть уменьшена на сумму НДС.

Спасибо всем ответившим. Хотелось бы знать ваше мнение о том, что сейчас можно сделать. Аудиту не подлежим.

Если подать правильный баланс - будет разница с предыдущими.

Если не править на предыдущие отчетные даты - будет значительная разница по дебиторам-кредиторам, которая не имеет отражения в доходах-расходах, говорят, налоговая это бдит. Фирма практически год стояла, начали работать только концом прошлого года. А подавать снова НДС в задолженностях совсем не хочется.

Что порекомендуете?

[Аноним]

обычно аудиторы пишут об искажении строк бухгалтерской отчетности. если аудиту не подлежите, не волнуйтесь.

аудиту не подлежим, но никак не пойму, что теперь предпринять.
Если сдать отчетность без исправления прошлых лет, а по этому году НДС убрать - разница будет весьма существенной, так как в 2016 году фирма бездействовала и работать начали только декабрем. Реализация была мизерная. Значительное уменьшение в дебиторах-кредиторах вызовет вопросы.
Подавать снова с НДС как-то не хочется. Подать уточненные балансы за прошлые годы? Хозяева от такого предложения совсем не в восторге. Что посоветуете?

[olga-osina]

Значительное уменьшение в дебиторах-кредиторах вызовет вопросы.

какие?

[Аноним]

какие?

у сопредельной фирмы в связи с уменьшением кредиторской задолженности запросили почему сумма не отражена в реализации, то есть они сопоставляют расходы-доходы с дебиторами-кредиторами. А у нас сумма приличная

[olga-osina]

дадите пояснения и все

[Аноним]

в связи с уменьшением кредиторской задолженности запросили почему сумма не отражена в реализации,

А как они связаны, кредиторка и реализация?

[olga-osina]

А как они связаны, кредиторка и реализация?

если только кт по авансам полученным...

[Аноним]

А как они связаны, кредиторка и реализация?

так авансы же.... соседей долго мурыжили

[Аноним]

дадите пояснения и все

если начнем пояснять, тогда и уточненки надо будет подать?

[Аноним]

так авансы же....

Их можно: вернуть, зачесть. Не обязательно отгружать.

[Аноним]

Их можно: вернуть, зачесть. Не обязательно отгружать.

да, если бы деятельность была, а так за декабрь одна операция - руководство по больницам было, не работали... а шлейф от прошлого буха, чем он руководствовался не понятно. И вопросов они хотят избежать, если правильно их поняла.

[Аноним]

да, если бы деятельность была,

Зачесть можно и без оной.

[Аноним]

Зачесть можно и без оной.

полагаете не запросят? по факту ничего не засчитывалось - прошлый бух неверно отчетность подавал

[Елена_N]

Вероятность 50% : или запросят, или не запросят. В любом случае малые предприятия имеют право исправлять ошибки текущим периодом, без ретроспективного пересчета.

[Аноним]

Вероятность 50% : или запросят, или не запросят. В любом случае малые предприятия имеют право исправлять ошибки текущим периодом, без ретроспективного пересчета.

Елена, а где это написано? это касается отчетности или учета? Учет был верный, неверное отражение в отчетности. Если можно исправлять не ретроспективно, то будет ли правильно исправить только на 31.12.2016 дебиторов-кредиторов в балансе, а на предыдущие отчетные даты строки не пересчитывать?

[Аноним]

... будет ли правильно исправить только на 31.12.2016

то есть показать - еще не сдали

[Аноним]

будет ли правильно исправить только на 31.12.2016 дебиторов-кредиторов в балансе, а на предыдущие отчетные даты строки не пересчитывать?

Вообще-то нет.

Есть мнение, что лучше оставить единообразие в отчетности.

[Елена_N]

Елена, а где это написано? это касается отчетности или учета? Учет был верный, неверное отражение в отчетности. Если можно исправлять не ретроспективно, то будет ли правильно исправить только на 31.12.2016 дебиторов-кредиторов в балансе, а на предыдущие отчетные даты строки не пересчитывать?

ПБУ 22/2010. Ошибки в учете ведут к ошибкам в отчетности. Но если очень хочется - сейчас можно даже корректирующую бухотчетность сдавать.

[Аноним]

ПБУ 22/2010. Ошибки в учете ведут к ошибкам в отчетности. Но если очень хочется - сейчас можно даже корректирующую бухотчетность сдавать.

Елена, спасибо... а уточнять они не хотят, в том то и дело

[Елена_N]

И невинность соблюсти, и капитал приобрести... Я своим работодателям тоже периодически напоминаю, что я бухгалтер, а не иллюзионист. И в отчетности не всегда получается то, что хочется. Вернее, нарисовать-то не вопрос...

[Аноним]

Вероятность 50% : или запросят, или не запросят.

Это как вероятность встретить инопланетянина, выйдя из подъезда: либо встречу, либо нет... Почти четверть века сдаю бухотчетность по нескольким организациям - НИ РАЗУ НЕ ЗАПРОСИЛИ. Ни у одного из моих коллег за тот же период - НИ РАЗУ НЕ ЗАПРОСИЛИ.

[Старый ворчун]

Это как вероятность встретить инопланетянина, выйдя из подъезда: либо встречу, либо нет... Почти четверть века сдаю бухотчетность по нескольким организациям - НИ РАЗУ НЕ ЗАПРОСИЛИ. Ни у одного из моих коллег за тот же период - НИ РАЗУ НЕ ЗАПРОСИЛИ.

такая ж фигня...

свежее: помогал одной фирме сочинить баланс за 2016 год. Проблема была: в сданном за год до того в фнс/стат балансе за 2015 год строки 1600 и 1700 отличались на 100 тысяч с добрым гаком.

[Елена_N]

Да я думаю, многие так делали. Но сейчас у налоргов автоматизация все-таки получше, чем раньше. Могут и сравнить. Да, бухгалтерия - работа творческая...