Проценты на остаток по расчетному счету – как отразить в КУДиР

[bpsarg]

Как должны отражаться проценты на остаток по расчетному
счету в книге учета доходов и расходов: доход или отрицательный расход?


Спасибо.

[Над.К]

Конечно доходы. Не бывает отрицательных расходов, это абсурд.

[bpsarg]

Конечно доходы

Я тоже так считал, пока в 1С не загрузил выписки банка Тинькофф и не сформировал КУДиР. Проценты на остаток по расчетному счету отразились в расходах с отрицательным значением, а содержание операции: Поступление на банковский счет: возвращены денежные средства поставщиком "ТКС Банк (ЗАО)" по договору "Основной договор (с поставщиком)".

[bpsarg]

Не бывает отрицательных расходов, это абсурд.

В бюджетных конторах отрицательными бывают и доходы, и расходы

[Над.К]

В бюджетных конторах отрицательными бывают и доходы, и расходы

В бюджетных конторах бывает масса абсурда в бухучете. Но в налоговом учете даже у них не может быть отрицательных расходов.

Я тоже так считал, пока в 1С не загрузил выписки банка Тинькофф и не сформировал КУДиР.

Это претензии к 1С.
Бывает сторно доходов и расходов. Но это точно не ваш случай. У Вас доход вне всяких сомнений. Вы сами неужели не понимаете этого?

[Анжелика Ник]

bpsarg, так вы. В 1с как отразили эту операцию? В поступлении денег вид операции возврат денег от поставщика?

[bpsarg]

bpsarg, так вы. В 1с как отразили эту операцию? В поступлении денег вид операции возврат денег от поставщика?

Да, Вид операции: Возврат от поставщика. Но операция провелась автоматом при загрузке выписки.

[bpsarg]

Это претензии к 1С.

Не думаю, что методологи 1С и банка Тинькофф ошибаются

[Fraxine]

Не думаю, что методологи 1С и банка Тинькофф ошибаются

ошибаются ВСЕ, а уж эти товарищи и подавно.

[Январь]

Не думаю, что методологи 1С и банка Тинькофф ошибаются

Чудесная логика! Пришли деньки как выплата процентов на остаток. Программа поставила их как возврат от поставщика. И вы считаете это правильным???
Прочее поступления надо выбрать, и счет учете 91.1

[Анжелика Ник]

bpsarg, так это не 1с ошибается. А вы. Выбирайте вид операции прочее поступление ден. Средств и ставьте нужную проводку.

[bpsarg]

И вы считаете это правильным???

Если бы я точно знал, а бы не спрашивал.
Спрашиваю и хочу получить обоснованный ответ...

[Январь]

Если бы я точно знал, а бы не спрашивал.

bpsarg, ну согласитесь, что выплата процентов на остаток никак не может быть возвратом от поставщика, тут уж никакими особыми знаниями обладать не надо.
А 1с правильно распознает только совсем типовые операции, и то иногда ошибается, поэтому всегда проверять надо.

[bpsarg]

bpsarg, ну согласитесь, что выплата процентов на остаток никак не может быть возвратом от поставщика, тут уж никакими особыми знаниями обладать не надо.
А 1с правильно распознает только совсем типовые операции, и то иногда ошибается, поэтому всегда проверять надо.

Согласен, приведу последний пример

Допустим ИП на УСН решил на несколько периодов не вести деятельность, но счет и деньги оставил (простой расчетный счет поставщика банковских услуг, не депозит)
Тогда, по тренду в теме, проценты ему дадут доход. Почему он должен заплатить 6% или 15% за отсутствие деятельности?

Всем спасибо.

[Январь]

Тогда, по тренду в теме, проценты ему дадут доход. Почему он должен заплатить 6% или 15% за отсутствие деятельности?

Наверно потому, что получил доход... У нас налогами вроде как доходы облагаются.

[svv1]

Согласен, приведу последний пример

Допустим ИП на УСН решил на несколько периодов не вести деятельность, но счет и деньги оставил (простой расчетный счет поставщика банковских услуг, не депозит)
Тогда, по тренду в теме, проценты ему дадут доход. Почему он должен заплатить 6% или 15% за отсутствие деятельности?

Всем спасибо.

Вот здесь вы на верном пути. Но наличие или отсутствие предпринимательской деятельности никак не влияет на сюжет. Можно эти доходы не учитывать и не отражать в книге. Была долгая ветка про эти проценты
http://forum.klerk.ru/showthread.php...1#post54704075

Всё зависит от ваших религиозных взглядов, мои такие:
1. это никак не относится к предпринимательству.
2. Упрощёнка не применяется по ст. 346.11.3 НК, а действует 224.2.
Сумма начисленных процентов не облагается НДФЛ, если процент в соответствии условиями договора не превышает ставку рефинансирования, увеличенную на пять пунктов. Если процент в соответствии с условиями договора превышает указанное значение, то разница подлежит обложению НДФЛ по ставке 35 % - для физических лиц резидентов РФ.
3. Если этот доход попадает под налогообложение (сказочный % годовых по вкладу или ещё какая фантастика), то банк самостоятельно это вычитает.

Поэтому предпринимателю на любой системе не следует никакие проценты учитывать как доход и тем более уплачивать с них упрощенческую ставку.

[Над.К]

1. это никак не относится к предпринимательству.

Не взлетит. Счет расчетный, т.е. счет предпринимателя.

[Константин_50]

банк самостоятельно это вычитает

Банк это самостоятельно не вычитает (даже при сказочных % годовых) т.к. по доходам, зачисляемым им на 40802 он не налоговый агент по НДФЛ.

[Fraxine]

Банк это самостоятельно не вычитает (даже при сказочных % годовых) т.к. по доходам, зачисляемым им на 40802 он не налоговый агент по НДФЛ.

вот поэтому-мое имхо-проценты по р/с надо указывать в КУДиР.

[svv1]

вот поэтому-мое имхо-проценты по р/с надо указывать в КУДиР.

Да, можно указывать.
Но можно и не указывать.
На каждый вариант есть свои аргументы.

[Fraxine]

Но можно и не указывать.

тогда доход будет у ФЛ как у ФЛ, а не как у ИП, а за доход полагается НДФЛ. Ну это если совсем строго по закону, а так, да, можно не указывать. Да можно много чего не указывать-народ вон деньги на карточку получает и что-указывает?

[Марья_М]

[QUOTE=bpsarg;54780105]Как должны отражаться проценты на остаток по расчетному
счету в книге учета доходов и расходов: доход или отрицательный расход?

Как выше написали, отражать как *прочий доход*. По итогам года налоговая тупо проверит ваш р/счет и если выявит расхождение по сумме дохода, то вышлет требование о пояснении в расхождении сумм. Начисленный % за остаток по счету приравняют к прочему доходу, т.к. это и есть ваш доход, полученный от банка.