Слетел с патента. Как правильно поступить дальше?

[Аноним345]

Привет всем. Подскажите пожалуйста как правильно поступить в след. ситуации

1) Есть ИП на УСН6
2) С февраля этого года получен патент на 1 вид деятельности. Заявление на отмену УСН не подавалось.
3) В мае право применения патента утрачено.
4) В течении этого времени был доход как по виду деятельности патента, так и небольшой по другому виду деятельности. За последний был уплачен налог за 1кв согласно ставке УСН.

Что делать дальше?
Как я понял необходимо теперь отчитаться как ОСНО по доходам по патенту с февраля по дату утраты права и дальше продолжать по УСН.
Однако получается что за этот период совмещение УСН и ОСНО чего не может быть?

Или же надо заплатить налог как по УСН за доходы по патенту и опять же дальше по УСН?

Как поступить? Заранее спасибо.

[Над.К]

Однако получается что за этот период совмещение УСН и ОСНО чего не может быть?

ФНС с Минфином так не считают

[Аноним345]

А можно поподробнее?
Пока только нашел письмо ФНС от 2010 что надо пересчитать по УСН6.

[бух2007]

Пока только нашел письмо ФНС от 2010

В 2010 и патента еще не было

[бух2007]

http://www.klerk.ru/buh/articles/428331/

[Аноним345]

ПИСЬМО
от 2 ноября 2010 г. N ШС-37-3/14719@

О ПОРЯДКЕ ПЕРЕХОДА
С УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НА ОСНОВЕ ПАТЕНТА
НА ИНОЙ РЕЖИМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

...
В этой связи, в случае, если индивидуальный предприниматель, одновременно применяющий упрощенную систему налогообложения, предусмотренную статьями 346.11 - 346.25 Кодекса, и упрощенную систему налогообложения на основе патента, теряет право на применение упрощенной системы налогообложения на основе патента, он должен пересчитать налоговую базу по доходам, полученным от вида деятельности, по которому применялся патент, по правилам упрощенной системы налогообложения, предусмотренной статьями 346.11 - 346.25 Кодекса, за весь период, на который был выдан патент.

----------------------

Если есть что-то новее то дайте пожалуйста ссылку на документ.

[Над.К]

Аноним345, упрощенной системы налогообложения на основе патента нет уж 4 год как. ПСН, она же патентная система налогообложения, совсем другая система

[бух2007]

Аноним345, это УСН на основе патента. Ее отменили давно. Сейчас ПСН.

[Аноним345]

Ясно. А тогда расчет по ОСН идет за какой период - до конца года или с даты начала патента и до даты его завершения.
Т.е сейчас после утраты - УСН или ОСН?

[Светлана Крым]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, до какого срока рассчитывать слет с патента, если заявление было написано с 01.02.2016 по 31.12.2016? Сообщение от ИФНС от 07.05.2016 о слете с патента. С 01.07.2016 написано заявление на ЕНВД,

[Над.К]

По какому поводу слетели-то? Не уплатили? С даты срока уплаты значит слетели.

[Светлана Крым]

да, не уплатил в срок. а по какое рассчитывать ИП на ОСНО за слет? У него еще УСН (доходы)

[Над.К]

Ну если не будете бороться с налоговой, то с 1 февраля по срок уплаты, который нарушили

[Светлана Крым]

А если бороться, то по какой срок? По 07.05.2016г.?

[Над.К]

У Вас все проблемы заканчиваются в длнь потери права на ПСН. Далее ЕНВД. И вообще, надо бы написать заявление на УСН с 1 января следующего года. Чтобы в случае чего на НДС не попасть, при ЕНВД это часто бывает

[Светлана Крым]

Понятно. А при отчетности сейчас по НДС можно использовать счет-фактуры например и прошлого года (2015)?

[Над.К]

Если это расходы прошлого года, то нельзя.

[Светлана Крым]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, то что ИП слетел с патента, при расчете НДФЛ за период слета можно использовать приходные документы, чтоб уменьшить НДФЛ? И ИП за прошлый год страховые взносы оплатил в январе 2016 г., их тоже можно в уменьшение налога на доходы физ лиц?