Гарантийный ремонт - проводки

[big2002]

Фирма - диллер, обязана организовать гарантийный ремонт товара.
Покупаем у поставщика товар, продаем покупателю.
Заключили договор с ремонтной организацией на гарантийный и после гарантийный ремонт.
Поставщик все должен возмещать по гарантийному ремонту - детали деталями, трудозатраты деньгами.

Но - мы должны иметь запас деталей для ускорения гарантийного ремонта.
У товара сломалась деталь. Надо ремонтировать по гарантии.
Купили деталь, в том числе НДС. Приняли на учет.
Вот теперь думаем, что делать дальше. Какие документы и какие проводки должны быть.
Что отражать через реализацию, что на балансовых, что на забалансовых и т.д.
Фирма новая, резерва на гарантийный ремонт нет.
Может, есть статьи какие? Не могу найти ничего с проводками (без резерва).

[БВБ]

Поставщик все должен возмещать по гарантийному ремонту - детали деталями, трудозатраты деньгами.

Купили деталь, в том числе НДС. Приняли на учет.
Вот теперь думаем, что делать дальше. Какие документы и какие проводки должны быть.

Я бы делал через 76 мимо расходов и реализации с ежемесячным отчетом для поставщика по дилерскому договору (если там прописана компенсация гарантийного ремонта). А потом трясти поставщика на выставленные деньги.

[mvf]

IMHO
Если получили з/часть от поставщика:
Дт 003 :: получили
Кт 003 :: отремонтировали
62 - 90 :: реализация работ

Если "купили деталь" для ГР:
10 - 60 :: купили
20 - 10 :: отремонтировали
62 - 90 :: реализация работ + з/часть
51 - 62 :: оплата работ
10 - 60 :: з/часть от поставщика
60 - 62 :: зачет

[Аноним]

IMHO
Если получили з/часть от поставщика:
Дт 003 :: получили
Кт 003 :: отремонтировали
62 - 90 :: реализация работ

Если "купили деталь" для ГР:
10 - 60 :: купили
20 - 10 :: отремонтировали
62 - 90 :: реализация работ + з/часть
51 - 62 :: оплата работ
10 - 60 :: з/часть от поставщика
60 - 62 :: зачет

А вот с НДС все очень интересно - детали для гарантийного ремонта НДС по НК не облагаются.
А часть деталей покупаем сами, с НДС, потом нам присылают в качестве компенсации.

[Аноним]

Я бы делал через 76 мимо расходов и реализации с ежемесячным отчетом для поставщика по дилерскому договору (если там прописана компенсация гарантийного ремонта). А потом трясти поставщика на выставленные деньги.

Так думали сначала делать (трясти не надо, сам пришлет, иначе следующий товар не купим), но часть деталей сначала покупаем, ремонтируем, т.е. это балансовые счета.

[mvf]

Аноним, да, есть такая проблема. И не только с вычетом
http://www.klerk.ru/articles/?23416

[big2002]

Аноним, да, есть такая проблема. И не только с вычетом
http://www.klerk.ru/articles/?23416

Мы покупаем у российской фирмы.
Может еще какие статьи есть? Что-то очень сложно информация ищется.

[БВБ]

...

[Аноним]

IMHO
Если получили з/часть от поставщика:
Дт 003 :: получили
Кт 003 :: отремонтировали
62 - 90 :: реализация работ

Если "купили деталь" для ГР:
10 - 60 :: купили
20 - 10 :: отремонтировали
62 - 90 :: реализация работ + з/часть
51 - 62 :: оплата работ
10 - 60 :: з/часть от поставщика
60 - 62 :: зачет

Про первый случай - сначала мы получаем счет от мастерской (чужой, у нас с ними договор), с НДС, оплачиваем его. Потом сделать реализацию нашему поставщику с НДС? Поставщик - не изготовитель (тот иностранец), а Россия.

Про второй случай. Купили мы на 41,60 - товары, с НДС, т.к. часть из них будет продана, а часть - передана чужой мастерской (как передать - детали на балансе). 20 счет у нас не используется - мастерская чужая.
Получаем счет от мастерской (чужой, у нас с ними договор), с НДС, (нам реализуют), оплачиваем его. Потом сделать - реализацию нашему поставщику с НДС?
Что-то не получается.

[big2002]

Предыдущее - это я, big2002. Все вроде просто, а конкретно начинаешь по проводкам - ничего не получается (особенно с учетом НДС). Все в 1С делаю (ПУБ 292).

[mvf]

1.
20(44) - 60 :: услуги "чужой" вместе с НДС
62 - 90 :: "реализация поставщику" без НДС (НК-146-2-13)

2.
41 - 60 :: купили товар
19 - 60 :: НДС
60 - 51 :: оплатили товар
68 - 19 :: вычет НДС
------------------------
10.7 - 41 :: передали деталь для ремонта
10.7 - 68 :: восстановили ранее списанный НДС
20/44 - 60 :: услуги "чужой" вместе с НДС
20/44 - 10.7 :: списывается деталь
62 - 90 :: "реализация поставщику" без НДС (НК-146-2-13)

[big2002]

Спасибо, буду пробовать в 1С, что получится (через 44 попробую, 20 очень не хочется, мы торговое предприятие).
Только вот в письме ИМНС 70055 и в Мет. ук. по 21 главе - без НДС гарантийка только от производителя, а у нас производитель иностранный, поставляет дистрибьютеру Россия, а дальше уже нам - диллеру. Компенсация от дистрибьютера, значит, все с НДС (по мнению ИМНС)?

[mvf]

big2002, прочитайте еще раз статью по ссылке (#6). Там как раз Ваш случай.

З.Ы. Виноват, статья 149, а не 146.

[big2002]

Вот именно в этой статье и сказано:
"Так как дилеры и сервисные центры получают компенсацию от дистрибьютора, а не от самого производителя, инспекторы и настаивают на уплате косвенного налога (письмо УМНС по г. Москве от 27 октября 2004 г. № 24-11/70055)."
Но, даже если считаем, что гарантийные детали без НДС, то проба в 1С не прошла.
Теперь могу сказать более конкретно, что мне не ясно.
10.7 - 41 :: передали деталь для ремонта (программа возражает, что счет 10.7, кстати, может быть, 10.5?, не может быть использован, т.к. это может привести к некорректной работе программы и вызовет расхождение оперативного и бухгалтерского учета).
10.7 - 68 :: восстановили ранее списанный НДС (не получилось из-за первого)
20/44 - 60 :: услуги "чужой" вместе с НДС (получается, Д44К60 на сумму услуг ремонта)
20/44 - 10.7 :: списывается деталь (деталь-то взять на 10 счет не удалось)
62 - 90 :: "реализация поставщику" без НДС (реализуем стоимость работ мастерской).
Ну, предположим, детали без 10 счета сразу списываем на 44 счет (программа не возражает), только восстановление НДС никак не получается.
Даже если восстановили - а какими проводками сделать задолженность поставщика за детали, которые купили у кого-то другого? Их то мы уже списали на 44 счет.

[big2002]

Уточняю, что не могу понять.
Если даже отразить Д44К60 на сумму деталей, то это не реализация, а долг за услуги мы сделали через реализацию поставщику товара, который нам должен все компенсировать.

[mvf]

Вот именно в этой статье и сказано

Там еще "сказано" почему с этим можно не согласиться ...

проба в 1С не прошла.

Лучше об этом задать вопрос в форуме по 1С.
http://forum.klerk.ru/forumdisplay.p...aysprune=&f=19

какими проводками сделать задолженность поставщика за детали, которые купили у кого-то другого?

А он их вам оплатит? Вы говорили что пришлет з/часть ...

[DOR]

10.7 - 68 :: восстановили ранее списанный НДС

Разве можно в данном случае изменять стоимость ТМЦ, принятые на баланс? (см. ПБУ). Восстановленный НДС списывается на затраты.

[big2002]

Там еще "сказано" почему с этим можно не согласиться ...

Можно не согласиться, но мы подготавливаем варианты для главного бухгалтера, потом выберет. Смотрим все варианты с НДС и без НДС. Ерунда какая-то пока получается.

А он их вам оплатит? Вы говорили что пришлет з/часть ...

Так если просто пришлет без отражения его долга нам, будет наша кредиторская задолженность, а мы ведь не должны.

[big2002]

Разве можно в данном случае изменять стоимость ТМЦ, принятые на баланс? (см. ПБУ). Восстановленный НДС списывается на затраты.

Вроде в этом случае нет.

[mvf]

будет наша кредиторская задолженность, а мы ведь не должны.

Что мешает учесть запчасть на "003" без формирования кредиторской задолженности?

[big2002]

Что мешает учесть запчасть на "003" без формирования кредиторской задолженности?

Если пришлют детали для конкретного ремонта без перехода права собственности, так и сделаем. Но по договору мы обязаны сами иметь запас деталей (т.е. покупаем их у других поставщиков заранее, пока еще ничего не сломалось, это 41 счет), а потом, после ремонта, их нам компенсируют деталями, а трудозатраты по ремонту - деньгами.
Причем часть купленных деталей пойдет на ремонт, а часть - на продажу.