Не выставили счет-фактуру на аванс

[Екатерина C]

Добрый день!
Ситуация такая. Получили аванс в конце июня. Деньги в учете зачла случайно не на тот договор и не выставила счет-фактуру на аванс. Ошибку обнаружила сейчас. Что сейчас можно сделать? Сумма большая. Понимаю, что надо уточнять и доначислить. Но, есть ли хоть какой-то еще вариант?
Заранее спасибо!

[svetuochek]

А отгрузка под этот аванс у вас когда будет?

[Екатерина C]

А отгрузка под этот аванс у вас когда будет?

В том-то и дело, что отгрузка 01.07

[Екатерина C]

Если у нас в третьем квартале будет НДС к возмещению и вместе с декларацией за третий квартал подать уточненку за второй, как необходимо поступить? Доплатить налог за второй, а за третий просто не платить? Или это как-то взаимоучитывается?

[svetuochek]

По идее, если не подадите уточненку за 2 кв., если найдут, насчитают пени от сроков второго квартала до сроков третьего, т.к. налог будет уплачен по итогам 3 кв., и по итогу недоимки в бюджете не будет.

[svetuochek]

А возмещения никак не избежать? Возмещение - это 100% камеральная проверка

[svetuochek]

Если у нас в третьем квартале будет НДС к возмещению и вместе с декларацией за третий квартал подать уточненку за второй, как необходимо поступить? Доплатить налог за второй, а за третий просто не платить? Или это как-то взаимоучитывается?

Если подадите уточненку за 2 кв., то да, надо доплатить налог и пени, причем до подачи уточненной декларации.
Переплата по НДС за 3 кв. (если будет возмещение) в карточке у вас появится только после окончания камерльной проверки с положительным результатом.

[svetuochek]

т.е. если надо доплатить налог за 2 кв. 1000 рублей, а переплата за 3 кв. 800 рублей, вы не можете доплатить разницу 200 рублей. Надо платить 1000 рублей и ждать решения по проверке за 3 кв.

[Екатерина C]

По идее, если не подадите уточненку за 2 кв., если найдут, насчитают пени от сроков второго квартала до сроков третьего, т.к. налог будет уплачен по итогам 3 кв., и по итогу недоимки в бюджете не будет.

Т.е. лучше не подавать?
А как же штраф? Я так поняла, что если найдут, то штраф 20% от суммы налога+доначислят налог + его нельзя заявить к вычету в следующем периоде.

[Екатерина C]

А возмещения никак не избежать? Возмещение - это 100% камеральная проверка

Скорее всего нет. Если такая сумма встанет к зачету в третьем квартале, то нам будет ее никак не перекрыть.

А если счет-фактуру на аванс выставить 01.07? Платежка от 26.06

[svetuochek]

Скорее всего нет. Если такая сумма встанет к зачету в третьем квартале, то нам будет ее никак не перекрыть.

Но у вас же и начисление будет от реализации.

[svetuochek]

Т.е. лучше не подавать?
А как же штраф? Я так поняла, что если найдут, то штраф 20% от суммы налога+доначислят налог + его нельзя заявить к вычету в следующем периоде.

Подавать или нет, решать вам. Штрафа не будет, т.к. недоимки по налогу не будет.

[svetuochek]

Штрафа не будет, т.к. недоимки по налогу не будет.

Забыла написать. Если будет проверка, вам все же надо будет подать уточненки чтобы не было штрафа по занижению базы.

[Enic]

ТС , сумма недоимки большая, я бы сейчас сдал уточненку и доплатил недоимку ,заплатил пени, пока они еще не такие большие.

Подавать или нет, решать вам. Штрафа не будет, т.к. недоимки по налогу не будет.

не совсем понимаю, почему не будет недоимки? Потому что по результатам 2 и 3 кв, в бюджет поступит нужная сумма ? но это не освобождает от штрафа .

должны были за 2 кв заплатить к примеру 1000 руб , заплатили 800 руб. И уже не важно какой отчет будет за 3 кв , к возмещению или к уплате.
25 июля мы должны были заплатить 1/3 от начисленного налога от 1000 руб, а мы заплатили 1/3 от 800 руб.
Это недоимка. А значит штраф. и если не подать уточненку , то штрафа не избежать.

[Enic]

Если будет проверка, вам все же надо будет подать уточненки чтобы не было штрафа по занижению базы.

пока писал свой сообщение, вы уже написали ответ

[Екатерина C]

Т.е. "все пропало"? Только выставить, доначислить и уточнить? Счет-фактура в течение 5 дней, но только днем оплаты?

[svetuochek]

Обобщаю)))
Варианты:
1. сейчас доплачиваете налог и пени за 2 кв. и подаете уточненку.
2. не подаете уточненку за 2 кв. и:
2.1. если проверки за 2 кв. не будет, экономите на пенях.
2.2. если проверка за 2 кв. будет, подаете уточненку чтобы не попасть на штраф и платите пени.

[svetuochek]

Сч.ф. на аванс днем поступления оплаты. Если выставляете, то однозначно подавать уточненку.

[Екатерина C]

Обобщаю)))

2.2. если проверка за 2 кв. будет, подаете уточненку чтобы не попасть на штраф и платите пени.

Плюс плачу налог за второй квартал полностью?

[svetuochek]

Плюс плачу налог за второй квартал полностью?

Не, налог не платите, т.к. с уточненкой за 2 кв. с начисленным НДС с авансов надо будет подать уточненку за 3 кв. где будет восстановлен НДС с авансов.
Если не подавать уточненок, у вас в 3 кв. будет только НДС по реализации.

[Afrikan]

Но, есть ли хоть какой-то еще вариант?
Заранее спасибо!

Конечно есть. Заявление написать в отдел кадров.

[Екатерина C]

Не, налог не платите, т.к. с уточненкой за 2 кв. с начисленным НДС с авансов надо будет подать уточненку за 3 кв. где будет восстановлен НДС с авансов.
Если не подавать уточненок, у вас в 3 кв. будет только НДС по реализации.

Как это не плачу? а вот это:

ТС , сумма недоимки большая, я бы сейчас сдал уточненку и доплатил недоимку ,заплатил пени, пока они еще не такие большие.


не совсем понимаю, почему не будет недоимки? Потому что по результатам 2 и 3 кв, в бюджет поступит нужная сумма ? но это не освобождает от штрафа .

должны были за 2 кв заплатить к примеру 1000 руб , заплатили 800 руб. И уже не важно какой отчет будет за 3 кв , к возмещению или к уплате.
25 июля мы должны были заплатить 1/3 от начисленного налога от 1000 руб, а мы заплатили 1/3 от 800 руб.
Это недоимка. А значит штраф. и если не подать уточненку , то штрафа не избежать.

[Екатерина C]

Если договориться с контрагентом, чтобы они написали письмо о том, что это был не авансовый платеж (он в платежке не писали, что это аванс), а просят зачесть эту сумму по другим договорам, по которым услуги уже были оказаны?

[бух2007]

Не, налог не платите, т.к. с уточненкой за 2 кв. с начисленным НДС с авансов надо будет подать уточненку за 3 кв. где будет восстановлен НДС с авансов.

Почему не платят? Если не заплатить, то штраф будет за несвоевременно сданную декларацию.

[бух2007]

Если договориться с контрагентом, чтобы они написали письмо о том, что это был не авансовый платеж (он в платежке не писали, что это аванс), а просят зачесть эту сумму по другим договорам, по которым услуги уже были оказаны?

самый лучший вариант

[Екатерина C]

самый лучший вариант

Очень маловероятный, к сожалению. Хотя, они же не предъявили этот ндс и по сути им все равно?