Форма 0503769 Д и К задолж \ остатки свёрнуты или развёрнуты

[Arhimed0]

Всем привет
после изменений в составлении отчётности цифры более менее поставили на свои места: дебеторские задолженности - в дебеторскую часть, кредиторские - в кредиторскую. и без всяких =минусов=

но тут возник вопрос при заполнении формы 0503769 про Д и К задолженность
по счёту 205.31 (расчёты с дебиторами) есть остатки и дебиторские, и кредиторские.
так вот
сальдо для отчёта 769 нужно свернуть и полученный результат отнести к соответствующей части
или нужно сумму с дебиторскими задолженностями в одну часть отчёта, а сумму с кредиторскими задолженностями - в другую часть отчёта ?


в приказе 33н разъяснений про это не нашёл
может были какие нить указания по этому поводу ?

[Rahsch]

в приказе 33н разъяснений про это не нашёл
может были какие нить указания по этому поводу ?

П. 69 Инструкции № 33н:
"Показатели, отраженные в Приложении (ф. 0503769), должны быть подтверждены соответствующими регистрами бухгалтерского учета.

В разделе 1 "Сведения о дебиторской (кредиторской) задолженности учреждения" Приложения (ф. 0503769) отражаются суммы дебиторской и кредиторской задолженности учреждения, с выделением сумм, по которым в срок, предусмотренный правовым основанием возникновения задолженности, обязательства, кредитором (дебитором) не исполнены (далее - просроченная кредиторская (дебиторская) задолженность).

В графе 1 указываются номера соответствующих аналитических счетов:

по которым на отчетную дату отражены остатки расчетов по дебиторской задолженности - счета 020500000 "Расчеты по доходам", счета 020600000 "Расчеты по выданным авансам", счета 020800000 "Расчеты с подотчетными лицами", счета 020900000 "Расчеты по ущербу и иным доходам", счета 021010000 "Расчеты по налоговым вычетам по НДС", счета 021005000 "Расчеты с прочими дебиторами", счета 030300000 "Расчеты по платежам в бюджеты";

по которым на отчетную дату отражены остатки расчетов по кредиторской задолженности - счета 030200000 "Расчеты по принятым обязательствам", счета 030300000 "Расчеты по платежам в бюджеты", счета 030402000 "Расчеты с депонентами", 030403000 "Расчеты по удержаниям из выплат по оплате труда", 030404000 "Внутриведомственные расчеты", 020500000 "Расчеты по доходам", счета 020800000 "Расчеты с подотчетными лицами", счета 020900000 "Расчеты по ущербу и иным доходам", счета 330401000 "Средства во временном распоряжении".

П. 200 Инструкции № 157н: " Аналитический учет расчетов по поступлениям ведется в разрезе видов доходов (поступлений) по плательщикам (группам плательщиков) и соответствующим им суммам расчетов в Карточке учета средств и расчетов и (или) в Журнале операций расчетов с дебиторами по доходам".

Смотрим каждый аналитический счет (в разрезе видов доходов и их плательщиков) и определяем, в составе дебиторской задолженности его отражаем или кредиторской.

[Arhimed0]

Rahsch, спасибо в очередной раз
в опчем сальдо по расчётным счетам теперь будет, как и в =нормальном учёте=, РАЗВЁРНУТЫМ
соответственно и в отчётности данные будут указываться РАЗВЁРНУТО

я всё правильно понял ?

[Александр Х]

Arhimed0, если забыть, что

205.31 (расчёты с дебиторами)

, а на счете

020500000 "Расчеты по доходам"

учитываются не только

задолженности дебиторов по начисленным доходам

, но и ведется учет

поступивших от плательщиков предварительных оплат

, то становится немного проще - задолженности в дебиторку и в актив, предварительные оплаты - в кредиторку и в пассив.

[Rahsch]

я всё правильно понял ?

Да.

[Arhimed0]

Rahsch,
Александр Х, в очередной раз огромное спасибо.