отрицательный баланс, пассив больше актива

[adi90]

Подскажите, плиз, вот какой момент, направьте куда «покопать» какие разъяснения чиновников посмотреть. В бухгалтерском балансе для малых предприятий актив минус пассив меньше нуля, из-за кредиторской задолженности по оплате труда (кредитовое сальдо счет 70 по окончанию года). Упрощенная система, доходы.
Какими проводками (бух. Документами) задолженность по оплате труда в бухгалтерском балансе, строка 1520 пассивы, компенсационно «попадает» в активы, и в какую строку, чтобы баланс был нулевой. Другими словами как кредитовое сальдо по счету 70 на конец года корреспондируется с каким-то (каким?) дебетом счетом в активе баланса. Как задолженность по оплате труда отражается в активах?
Спасибо!
Зы задолженность по оплате труда образовалась за счет многократных не выплаты, налоги с суммы платились.

[Lenik]

Д затратные счета К 70 - начисление зарплаты

[mvf]

Как задолженность по оплате труда отражается в активах?

Никак. Она отражается в пассиве с минусом.

[Анжелика Ник]

Зы задолженность по оплате труда образовалась за счет многократных не выплаты,

не выплата зп вообще -то на депонент должна относиться

[ZZZhanna]

как кредитовое сальдо по счету 70 на конец года корреспондируется с каким-то (каким?) дебетом счетом в активе баланса.

сальдо вообще ни с чем не корреспондирует, сальдо - это остаток.

задолженность по оплате труда образовалась за счет многократных не выплаты

а начисление зарплаты производилось проводками БУ?

[adi90]

да, проводками бу

[adi90]

на депоненте 3 дня, вроде, потом должно вернуться на счет или в кассу. тут же выручки не было, реально ден. средства отсутствовали, было только начисление

[Анжелика Ник]

Другими словами как кредитовое сальдо по счету 70 на конец года корреспондируется с каким-то (каким?) дебетом счетом в активе баланса. Как задолженность по оплате труда отражается в активах?

скорее всего вы работаете в 1с и не сделали закрытие месяца, то есть у вас зависла сумма на 44 счете, которая не попадает в баланс (я так думаю)

[ZZZhanna]

на 44 счете

или на 20. или на 26.

[adi90]

сальдо вообще ни с чем не корреспондирует, сальдо - это остаток.

а начисление зарплаты производилось проводками БУ?

сальдо -естесно ни с чем. имеется ввиду к70 которое тянет весь баланс в минус. задача как сбалансировать в ноль ;-) тобишь например строка 1120 или 1150 баланса, которая состоит из соответствующих счетов, поидее, эти счета(какой-то) должны как-то в данной ситуации корреспондироваться с к70 какой-то проводкой дабы "компенсировать" пассив стр 1520 я так понимаю может не прав, поправьте.

[mvf]

может не прав

Не прав. Если на пальцах:
20 - 70
90 - 20
99 - 90
84 - 99 - вот эта сумма с минусом и должна быть отражена в пассиве.

[ZZZhanna]

не очень понятно, почему "вылез" только сч.70. Должно же было быть еще как минимум начисление взносов, которые также в убыток должны были попасть, почему по ним вопрос не возник?

[adi90]

Не прав. Если на пальцах:
20 - 70
90 - 20
99 - 90
84 - 99 - вот эта сумма с минусом и должна быть отражена в пассиве.

все равно не понял. может 1с и в случае отсутствия выручки, что-то и не провела, а она может, но я месяц и год закрывал реформацию делал, непонятно тогда сама суть если 84-99 последним днем года минус, то пассив стр 1520 то же минус (а это нормально?), тогда и в этом случае баланс не баланс ;-) пассив все равно не равен активу. исхожу из того что актив=пассиву в любом случае иначе, неправильные расчеты, верно? тогда что дадут вышеуказанные проводки уменьшение стр 1520, увеличение каких-то строк в активе?
зы сильно не бейте ;-), не являюсь бух-ом, пока не нужно было вести полный бух учет, еще справлялся а теперь буксую еще пока ;-) посему, плиз или подробнее или вообще не отвечайте, дабы не путать как вот такой ответ "Д затратные счета К 70 - начисление зарплаты" че к чему?
зызы в аутсорсинг тоже отправлять не надо.. догадайтесь сами почему

[Анжелика Ник]

adi90, 1с семерка?

[adi90]

не очень понятно, почему "вылез" только сч.70. Должно же было быть еще как минимум начисление взносов, которые также в убыток должны были попасть, почему по ним вопрос не возник?

налоги и взносы попали в баланс стр 1520 сч кт70+сч кт69+сч кт68+сч кт76.04= Кредиторская задолженность(у меня) а что по ним спрашивать они уменьшили актив на свою сумму в момент перечислния налогов и взносов

[ZZZhanna]

я месяц и год закрывал реформацию делал

можете оборотку прикрепить и сам баланс? Потому что не видя цифр, гадать сложно.

[adi90]

adi90, 1с семерка?

8.2 комплексная 1.1 все обновления

[ZZZhanna]

налоги и взносы попали в баланс стр 1520 сч кт70+сч кт69+сч кт68+сч кт76.04= Кредиторская задолженность

я имела в виду ЗАТРАТЫ по этим взносам, которые были начислены (ну те же Д 20 К 69, Д 90 К 20, Д 99 К 20)

[ZZZhanna]

Сальдо по сч.84 какое? Где оно в балансе и с каким знаком? Счета затрат точно все закрыты? На счете 000 ничего не висит? Амортизацию и наценку (если они есть) как учитывали?

[Анжелика Ник]

adi90, формируй общую ОСВ и сравнивай с балансом.. найдешь косяк..и смотри чтобы 90 счет на конец года был закрыт

[adi90]

можете оборотку прикрепить и сам баланс? Потому что не видя цифр, гадать сложно.

нет ничего проще тут цифер-то, обработка 1с 8.2 стандарт регламентированная отчетность малых пр-ий или я не понимаю о чем речь ;-)
Актив
Денежные средства и эквиваленты стр1250= 4
баланс стр1600 =4

пассивы
капитал и резерв стр1310 =4
кредиторская задолженность стр1520=27
баланс стр1700=32

[Анжелика Ник]

adi90, и случайно своих счетов в план счетов в 1с не вводили?

[ZZZhanna]

нет ничего проще

я имела в виду картинки с вашими реальными цифрами, а не с теми, которые Вы решили записать в баланс.

[mvf]

капитал и резерв стр1310 =4

Третий раз: здесь должно быть 23 с минусом.

[adi90]

Сальдо по сч.84 какое? Где оно в балансе и с каким знаком? Счета затрат точно все закрыты? На счете 000 ничего не висит? Амортизацию и наценку (если они есть) как учитывали?

висит на 26 сальдо. пошел дальше рыть проводки, основное похоже не пойму, что и прошу прояснить, а уж детали потом. задолженность по ОТ как должна попасть в баланс, имею ввиду и в актив и в пассив, или вообще не должна в пассиве, или в пассиве с минусом. иными словами если выручки нет, а ЗП начисленно, и налоги реально уплачены, что крах БУ, не регламентированная ситуация?
зы к тому, что с проводками и может быть не задача, но маловероятно тк задолжность попала куда и должна и с точностью до копейки.

[Анжелика Ник]

висит на 26 сальдо. пошел дальше рыть проводки,

вот в этом и проблема.. почему у вас остаток на 26 счете завис? кстати у вас производство?

[adi90]

Третий раз: здесь должно быть 23 с минусом.

о! это уже понятно. есть за что зацепиться. значит все же какую-то проводку не сделал. ну пардон не на лету схватил. спасибо!

[adi90]

вот в этом и проблема.. почему у вас остаток на 26 счете завис? кстати у вас производство?

думаю 1с не провела, что-то из-за отсутствия выручки (читал на форуме) какую-то ручную проводку надо в конце года перед реформацией? например д26-к90?

[adi90]

я имела в виду картинки с вашими реальными цифрами, а не с теми, которые Вы решили записать в баланс.

это реальные цифры баланса сформированные на основе реальных данных (деятельности можно сказать нет), не понял, что Вас смутило. шапку формы то зачем? остальное нули, вроде проблемка обресовалась, сч26 и стр1310 осталось выяснить какой документ не провел или ручками надо, чтоб там было -23

[Анжелика Ник]

например д26-к90?

явно не такая проводка

20 - 70
90 - 20
99 - 90
84 - 99 - вот эта сумма с минусом и должна быть отражена в пассиве.

и еще раз у вас производство?