УСН, ЕНВД: что сдаем за 1 квартал 2015 г. ИП на ОСНО тоже сюда

[Над.К]

данная тема создана только для обсуждения отчетности организаций на спецрежимах и ИП на любой системе налогообложения за 1 квартал 2015 г.. Просьба вопросы по другим темам здесь не задавать.

Внимание спецрежимникам, работающим по посредническим договорам (комиссии, агентским и т.п.)! Если вы работаете с комитентами (принципалами) на ОСНО и выставляете/получаете в рамках договоров с ними счета-фактуры, вы должны не позднее 20 апреля сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур!


Персонифицированная отчетность и РСВ-1 здесь не обсуждаются!

Тема по отчетности коммерческих организаций на ОСНО находится здесь. Отчетность некоммерческих организация (небюджетных) есть здесь. Раздел по бюджетным организациям находится здесь .

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

Обращаем также Ваше внимание, что на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности на 2015 год по всем налогам.


Обращаю Ваше внимание, что принята единая (упрощенная) налоговая декларация, которая предоставляется организациями и ИП, не ведущими деятельность. Но это не декларация по упрощенной системе налогообложения (УСН)! Обсуждение этой декларации здесь.

[Над.К]

§ 1. Организации на УСН

Внимание! С 2009 года декларации по УСН за отчетные периоды (1 квартал, полугодие, 9 месяцев) не сдается! Уплачиваются только авансовые платежи в срок до 25 числа, месяца, следующего за очетным периодом. Не забудьте уплатить налог до 27 апреля (т.к. 25 апреля выходной). Также не сдаются авансовые расчеты по транспортному и земельному налогу, но авансовые платежи в случае, если они установлены местным законодательством, платить надо. Для расчета налога по УСН 6% можно использовать калькулятор .

Многие регионы снизили налоговую ставку 15% по УСН! Найти эти законы можно здесь

1. Подтверждение основного вида деятельности в ФСС - заявление и справка о подтверждении вида деятельности - срок сдачи 15 апреля. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15) - срок сдачи 20 апреля (в бумажном варианте) или 27 апреля (в электронном варианте). Сдается в свой филиал ФСС. Новая форма

3. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п) – срок сдачи 15 мая при сдаче в бумажном варианте, 20 мая при сдаче в электронном виде. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1

4. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

5. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

6. Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций. КНД-1152028(ФНС РФ: Приказ № № ММВ-7-11/895 от 24.11.2011 в ред. от 05.11.2013) – срок сдачи 30 апреля. Внимание, сдают только организации, имеющие недвижимость, облагаемую налогом от кадастровой стоимости имущества. Эта недвижимость должна быть включена в перечни, установленные регионами.

§ 2. Организации на ЕНВД:

Бухгалтерская отчетность с 2013 года сдается один раз в год!

1. Подтверждение основного вида деятельности в ФСС - заявление и справка о подтверждении вида деятельности - срок сдачи 15 апреля. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15) - срок сдачи 20 апреля (в бумажном варианте) или 27 апреля (в электронном варианте). Сдается в свой филиал ФСС. Новая форма

3. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п) – срок сдачи 15 мая при сдаче в бумажном варианте, 20 мая при сдаче в электронном виде. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1

4. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/353@ от 04.07.14) – срок сдачи 20 апреля. Срок уплаты налога – 27 апреля (т.к. 25 число выходной день). Новая форма

5. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по земельному налогу не сдаются.

6. Уплата авансовых платежей по транспортному налогу, если организация является владельцем транспортных средств и если авансовые платежи предусмотрены региональными законами о транспортном налоге. Сроки уплаты смотреть в региональных законах о транспортном налоге. С 2011 года квартальные расчеты по транспортному налогу не сдаются.

7. Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций. КНД-1152028(ФНС РФ: Приказ № № ММВ-7-11/895 от 24.11.2011 в ред. от 05.11.2013) – срок сдачи 30 апреля. Внимание, сдают только организации, имеющие недвижимость, облагаемую налогом от кадастровой стоимости имущества. Эта недвижимость должна быть включена в перечни, установленные регионами.

§ 3. ИП без работников на УСН:

Не сдает ничего! Но на радостях не забудьте уплатить налог не позднее 27 апреля (т.к. 25 числов выходной)

Для расчета налога по УСН 6% можно использовать калькулятор .

§ 4. ИП с работниками на УСН:

Тоже, что и в § 3 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15) - срок сдачи 20 апреля (в бумажном варианте) или 27 апреля (в электронном варианте). Сдается в свой филиал ФСС. Новая форма

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п) – срок сдачи 15 мая при сдаче в бумажном варианте, 20 мая при сдаче в электронном виде. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1

§ 5. ИП без работников на ЕНВД:

1. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/353@ от 04.07.14) – срок сдачи 20 апреля. Срок уплаты налога – 27 апреля (т.к. 25 число выходной день). Новая форма

§ 6. ИП с работниками на ЕНВД:

Тоже, что и в § 5 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15) - срок сдачи 20 апреля (в бумажном варианте) или 27 апреля (в электронном варианте). Сдается в свой филиал ФСС. Новая форма

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п) – срок сдачи 15 мая при сдаче в бумажном варианте, 20 мая при сдаче в электронном виде. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1

§ 7. ИП без работников на ОСНО:

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/558@ от 29.10.2014) – срок сдачи 27 апреля, т.к. 25 апреля выходной. Сдается в налоговую инспекцию. Декларация сдается только в электронном виде! Новая форма

§ 8. ИП с работниками на ОСНО:

Тоже, что и в § 7 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (ФСС РФ: Приказ № 59 от 26.02.15) - срок сдачи 20 апреля (в бумажном варианте) или 27 апреля (в электронном варианте). Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п) – срок сдачи 15 мая при сдаче в бумажном варианте, 20 мая при сдаче в электронном виде. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда. Персонифицированный учет объединен с РСВ-1

[Татьяна Чуева]

Спасибо Над.К.
=журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур!=, у меня пока не формируется в 1С, может я обновление пропустила? или это у всех?

[Нюрочка девчурочка]

Подскажите пожалуйста, а РСВ1 не новая форма за 1 кв.2015? Спасибо

[mvf]

Не новая.

[Над.К]

Новая РСВ-1 будет со 2 квартала

[ira NEVA]

Спасибо за ваш труд))))

[Оленька]

Огромное человеческое спасибо!!!!!!!!!!!!

[Trod]

УСН 6% без работников.
Если по налогу за 2014 г. получилась переплата (забыл учесть при расчете налога за последние 3 месяца 2014 года, учесть взнос в пфр 1%, который оплатил в этом году) - я так понимаю могу налог за первые три месяца уменьшить в апреле 2015 года? Или каким-то образом придется по другому поступать - известить налоговую, сходить туда и т.д.и т.п.?

[Над.К]

я так понимаю могу налог за первые три месяца уменьшить в апреле 2015 года?

Дв

[Trod]

Дв

Спасибо за скорый ответ! А получается, что эта "лишняя" сумма будет висеть на моем лицевом счете в налоговой "переплаченная"?
Я к тому, что "увидит" ли налоговая, что есть переплата?

[Glawbuch]

Спасибо за скорый ответ! А получается, что эта "лишняя" сумма будет висеть на моем лицевом счете в налоговой "переплаченная"?
Я к тому, что "увидит" ли налоговая, что есть переплата?

Это не переплата, она доначислится по расчету потом.

[Trod]

Это не переплата, она доначислится по расчету потом.

Да, неправильно выразился, я собственно спрашиваю к тому, что нужно ли мне предпринимать какие-то действия или просто уменьшаю налог за первые три месяца 2015 года на эту разницу, оплатил 60.000, а нужно было 40.000 вот и образовалась разница в 20000.

[TUFELKA-N]

Над.К подскажите пожалуйста, у меня ООО на УСН (доходы минус расходы). Мы оплачиваем некоторые счета с НДС, так как нам выставляют эти организации. Мы должны что-то предоставлять в налоговую по этому поводу?

[Glawbuch]

Да, неправильно выразился, я собственно спрашиваю к тому, что нужно ли мне предпринимать какие-то действия или просто уменьшаю налог за первые три месяца 2015 года на эту разницу, оплатил 60.000, а нужно было 40.000 вот и образовалась разница в 20000.

Да, просто недоплачиваете на разницу.

[Glawbuch]

Над.К подскажите пожалуйста, у меня ООО на УСН (доходы минус расходы). Мы оплачиваем некоторые счета с НДС, так как нам выставляют эти организации. Мы должны что-то предоставлять в налоговую по этому поводу?

Это касается договоров комиссии или агентских, а если просто оплачиваете счета с НДС, то не надо ничего.

[Аноним]

Когда появилась такая обязанность Подавать электронную книгу полученных/выставленных счетов фактур? А то мы по агентским договорам и в прошлом году работали, и счета фактуры перевыставляли

[mvf]

01.01.15

[кубик]

Добрый день! Не понимаю надо ли нам формировать и отправлять журнал полученных счет-фактур.
Есть агентский договор на услуги связи (пользуемся для своих нужд телефонным номером), в котором, мы как клиенты, выступаем в качестве принципала. Получаем счет-фактуры на телефонный номер и агентское вознаграждение.
Надо ли нам формировать и отправлять журнал полученных счет-фактур?
Спасибо!

[mvf]

Не надо. Вашему агенту надо.

[Аноним]

Здравствуйте. Тоже не могу разобраться, нужно ли нам формировать и отправлять журнал полученных счет-фактур.
Мы ИП на УСН. Интернет-магазин. Работаем по агентскому договору с транспортной компанией. Она, как платежный агент, по этому договору получает от наших покупателей денежные средства за доставленные товары и переводит их на наш расчетный счет. Транспортная компания работает на ОСНО. За эти услуги мы оплачиваем агентское вознаграждение, в том числе НДС. Соответственно, нам выставляется счет-фактура.

[Лидия Анатольевна]

СПАСИБО!

[alla2223]

Здравствуйте, подскажите и мне )) ООО на УСН 6%, для своих нужд закупаем канц.товары с НДС, и пользуемся услугами тел. связи с НДС. Правильно ли я понимаю, что нам не обязательно отправлять журнал полученных счет-фактур?

[mvf]

alla2223, а ветку хоть с середины прочитать - никак? Ответили уже в #16.

[Златик]

вы должны не позднее 20 апреля сдать в ИФНС в электронном виде журналы учета выставленных/полученных счетов-фактур!

а в каком формате? в экселе или надо выгружной файл формировать?

[mvf]

а в каком формате?

В электронном по ТКС.

в экселе

Нет.

[Златик]

и только 1с может формировать? мой 1с в этом мне не поможет. засада

[mvf]

и только 1с может формировать?

Угу. У нас в стране кроме 1с ничего же больше нет.

[JaSveta]

Ответьте, пожалуйста, на пост 21
02.04.2015, 12:11 #21
Аноним
Гость
Здравствуйте. Тоже не могу разобраться, нужно ли нам формировать и отправлять журнал полученных счет-фактур.
Мы ИП на УСН. Интернет-магазин. Работаем по агентскому договору с транспортной компанией. Она, как платежный агент, по этому договору получает от наших покупателей денежные средства за доставленные товары и переводит их на наш расчетный счет. Транспортная компания работает на ОСНО. За эти услуги мы оплачиваем агентское вознаграждение, в том числе НДС. Соответственно, нам выставляется счет-фактура.

У меня подобная ситуация, и я туплю

[Лидия Анатольевна]

Добрый день! ИП на ЕНВД. Отдел не работал с 12 января по 22 марта в связи с ремонтом арендуемого помещения, договор был расторгнут 11.01 и вновь заключен 23.03. Как сосчитать налоговую базу? Помогите, пожалуйста.