Помогите разобраться с 42 и 41 счетом

[nat_lapulia]

Опишу вкратце. До 2014 года работали чисто на енвд. ыло два обособленных подразделения. Товар числился на двух складах... и учитывался на 41.12 счете. с 1 января 2014 года одно обособленное подразделение перешло на усн 15%, другое так и осталось на енвд. Учет стал вестись по-другому. И стали вылазить нюансы. никогда не вникала в 42 счет и 41.12... а тут пришлось.. ибо минусы пошли... почитала в интернете литературу и так толком не поняла.. еще больше запуталась... посмотрела бухгалтер мою проводку и сказала что 42 счет и 41.12 надо выводить на ноль в начале года.. а как это сделать я не знаю.. и хотелось бы чтобы объяснили чайнику что значат эти минуса... откуда они могли появиться и как их убрать.. заранее спасибо

[ZZZhanna]

что значат эти минуса...

что где-то есть явные ошибки.
Такой картины, как у вас в оборотке, быть не может.
1. По каким ценам ведется учет?
2. Как считается наценка на реализованный товар?
3. Что изменилось в БУ, когда

с 1 января 2014 года одно обособленное подразделение перешло на усн 15%

[nat_lapulia]

что где-то есть явные ошибки.
Такой картины, как у вас в оборотке, быть не может.
1. По каким ценам ведется учет?
2. Как считается наценка на реализованный товар?
3. Что изменилось в БУ, когда

Вот я тоже понимаю что не может..а почему понять не могу... я отследила что это началось с сентября 2013 года .. тогда ничего вроде бы и не менялось...

1. посмотрела в настройках стоит за период с 01.12.2012 - 31.12.2013 по продажной стоимости. с 01.01.2014 - 31.05.2014 по стоимости приобретения
2. про наценку не знаю ничего... это можно посмотреть где-то в программе? вроде бы да.. но я не могу найти ...
3. учет товара и изменился... во-первых тип склада стал розничный, во-вторых стали учитываться расходы по усн... распределятся на усн и енвд до мая... как-то так

[ZZZhanna]

про наценку не знаю ничего...

учет по продажным ценам ведут в случае невозможности и ненужности номенклатурного учета по каждому товару. Расчет происходит по определенной формуле. При переходе на учет по покупным ценам нужно делать инвентаризацию и тем или иным методом определять учетную покупную цену по каждой номенклатуре. При переходе (у вас на 01.01.14) на 41 счете должна остаться покупная стоимость товара, а 42 счет закрыться в ноль, проводкой Д 41 К 42 сторно. При этом неизбежно вылезут разницы, которые нужно будет отрегулировать 91 счетом (ну или 90.02...) Ну и поменять настройки учетной политики в программе, потому что, похоже, она продолжает рассчитывать наценку.

посмотрела бухгалтер мою проводку и сказала что 42 счет и 41.12 надо выводить на ноль в начале года..

она права.

тип склада стал розничный

имхо, лучше при проведении этой самой инвентаризации на 01.01.14 перенести все остатки на другой склад нужного типа, а не менять тип существующего склада.

[nat_lapulia]

учет по продажным ценам ведут в случае невозможности и ненужности номенклатурного учета по каждому товару. Расчет происходит по определенной формуле. При переходе на учет по покупным ценам нужно делать инвентаризацию и тем или иным методом определять учетную покупную цену по каждой номенклатуре. При переходе (у вас на 01.01.14) на 41 счете должна остаться покупная стоимость товара, а 42 счет закрыться в ноль, проводкой Д 41 К 42 сторно. При этом неизбежно вылезут разницы, которые нужно будет отрегулировать 91 счетом (ну или 90.02...) Ну и поменять настройки учетной политики в программе, потому что, похоже, она продолжает рассчитывать наценку.

она права.


имхо, лучше при проведении этой самой инвентаризации на 01.01.14 перенести все остатки на другой склад нужного типа, а не менять тип существующего склада.

данная организация до меня велась как раз таким способом где не нужен был номенклатурный учет... в 2014 году когда отменили енвд в новой москве.. появилась необходимость в данном учете.. и уже совместно с другим бухгалтером мы делали различные настройки и прочие операции, чтобы начать вести учет с наценкой.

А разве наценка не должна рассчитываться?

в конце месяца мы делали проводки

Д41.12 К42.02
Д90.02.2 К41.12

и

Д41.01 К41.12


и как выводить эти счета на ноль?

[ZZZhanna]

с 01.01.2014 - 31.05.2014 по стоимости приобретения

так по каким ценам учет-то у вас? если по продажным, то проводки по отражению наценки, делать нужно. если учет по покупным (ценам приобретения), то проводок по наценке (по 42 счету) не будет, на 90 счете сразу будет выводиться разница между продажной стоимостью и покупной.

Д41.12 К42.02
Д90.02.2 К41.12

это проводки по приходу наценки и продаже товара.

Д41.01 К41.12

это непонятно что, по смыслу проводки - товар передан с розничного склада на оптовый.
По списанию наценки на реализованные товары при учете по продажным ценам должна ежемесячно делаться проводка Д 90.02 К 42 сторно.

[nat_lapulia]

так по каким ценам учет-то у вас? если по продажным, то проводки по отражению наценки, делать нужно. если учет по покупным (ценам приобретения), то проводок по наценке (по 42 счету) не будет, на 90 счете сразу будет выводиться разница между продажной стоимостью и покупной.


это проводки по приходу наценки и продаже товара.


это непонятно что, по смыслу проводки - товар передан с розничного склада на оптовый.
По списанию наценки на реализованные товары при учете по продажным ценам должна ежемесячно делаться проводка Д 90.02 К 42 сторно.

сейчас идет учет по стоимости приобретения.. а в тот период когда вылезла эта штука шло по продажной стоимости.. и наценка с этим минусом и идет с 1 января 2014 года.. когда мы делали корректировку выше написанными проводками.. ибо там сумма наценки была огрооомной.. миллионы...

сейчас наценка не формируется т.к. все учитывается по продажным ценам...

а минус есть.. убрать его надо .. как не понимаю...

[nat_lapulia]

По списанию наценки на реализованные товары при учете по продажным ценам должна ежемесячно делаться проводка Д 90.02 К 42 сторно.

А можно сделать такую проводку на допустим 1 января 2014года? на сумму того минуса?

[nat_lapulia]

Обрисую вам сначала

на 1 января 2014 г оборотка выглядела вообще в неподобаемом виде.. товара на41 счете было почти на 2.5миллиона, что конечно на самом деле было не так... поэтому сделали проводки Д41.12 К42.02
Д90.02.2 К41.12

после чего вылезла огромная сумма наценки.. почти 1.300000руб

затем были сделаны проводки Д41.01 К41.12... я уже точно не помню почему и для чего... просто видимо переброска.. в результате вылез минус на 41.12..

все это было сделано.. отчеты отправлены и все...

но вот минуса то остались...

и их надо убирать...

с наценкой хорошо.. сделаю на 1 января проводку д90.02 к42 сторно... ( операция вручную, создать.. операция или сторно документа?)

а с 41 как быть?

[ZZZhanna]

на 1 января 2014 г оборотка выглядела вообще в неподобаемом виде.. товара на41 счете было почти на 2.5миллиона, что конечно на самом деле было не так... поэтому сделали проводки Д41.12 К42.02

Кто придумывал эти проводки? Получается, что при наличии несуществующего товара на большую сумму вы сделали проводки, в результате которых сумма по товару увеличилась еще больше.

Д41.01 К41.12... я уже точно не помню почему и для чего... просто видимо переброска.. в результате вылез минус на 41.12..

похоже, что продажные цены превратили в покупные.

А можно сделать такую проводку на допустим 1 января 2014года? на сумму того минуса?

это нужно было делать ежемесячно для определения покупной стоимости проданных товаров. Каким образом у вас выводилась покупная стоимость, непонятно.

В общем, у вас там, похоже, много напутано. Теперь, имхо ничего не остается, как делать инвентаризацию на 01.01.15 по покупным ценам и регулировать по факту. При это, скорее всего, вылезут разницы, которые повлияют на бух. отчетность.

[nat_lapulia]

Кто придумывал эти проводки? Получается, что при наличии несуществующего товара на большую сумму вы сделали проводки, в результате которых сумма по товару увеличилась еще больше.


похоже, что продажные цены превратили в покупные.


это нужно было делать ежемесячно для определения покупной стоимости проданных товаров. Каким образом у вас выводилась покупная стоимость, непонятно.

В общем, у вас там, похоже, много напутано. Теперь, имхо ничего не остается, как делать инвентаризацию на 01.01.15 по покупным ценам и регулировать по факту. При это, скорее всего, вылезут разницы, которые повлияют на бух. отчетность.

с 1 января 2014 года стали вести номенклатурный учет товара... и там каждый раз при поступлении товара и указывалась покупная цена.. затем товар продавался.. и уже потом высчитывалась себестоимость и прочее ... учет стал вести совсем иначе...

а до 1января 2014 года учет велся суммовой... и получалась фигня еще та... и в итоге вылезло совсем не то, что нужно было...

[nat_lapulia]

[ulia45]

Вам же ответили. В Вашем случае, ничего кроме инвентаризации на начало года и нормальным ведением учета ситуацию не изменить. Да, и будьте заранее готовы к вопросам из налоговой.Подготовьте заранее объяснительные, если вы на ОСН.

[nat_lapulia]

Вам же ответили. В Вашем случае, ничего кроме инвентаризации на начало года и нормальным ведением учета ситуацию не изменить. Да, и будьте заранее готовы к вопросам из налоговой.Подготовьте заранее объяснительные, если вы на ОСН.

мы на УСН перешли с того года.. были на ЕНВД..

может я не совсем понимаю как сделать эту инвентаризацию... ведь при ее проведении минус как был так и есть по 41 счету... проводки то не формируются... просто чисто остатки подсчитываются и оформляются документально.. а в оборотке как был 41 минусовый так и есть

[ZZZhanna]

ведь при ее проведении минус как был так и есть по 41 счету... проводки то не формируются...

при учете по продажным ценам были сделаны проводки при поступлении товара Д 41.12 К 60 и Д 41.12 К 42 наценка.
На 01.01.14 наценку надо было убрать, поэтому на остаток товара надо было вывести покупные цены (по инвентаризации, т.е. по подсчету каждой единицы товара по двум ценам) и на разницу между покупной и продажной ценой сделать проводки Д 41.12 К 42 сторно.
оставшиеся за счет среднего расчета хвосты списать на сч.91.

[nat_lapulia]

при учете по продажным ценам были сделаны проводки при поступлении товара Д 41.12 К 60 и Д 41.12 К 42 наценка.
На 01.01.14 наценку надо было убрать, поэтому на остаток товара надо было вывести покупные цены (по инвентаризации, т.е. по подсчету каждой единицы товара по двум ценам) и на разницу между покупной и продажной ценой сделать проводки Д 41.12 К 42 сторно.
оставшиеся за счет среднего расчета хвосты списать на сч.91.

я совсем уже запуталась.. и просто крыша едет...

мой ведущий бухгалтер посоветовала сделать такие проводки:
дт 41.12 кт 41.01
дт 84.01 кт 42.02
дт 41.01 кт 42.02

[ZZZhanna]

это ерунда какая-то.
проводки при переходе на учет по покупным ценам (я так поняла, товар по покупным ценам вы учитываете на сч. 41.01?
должны быть:
Д 42.02 К 41.12 (а правильнее Д 41.12 К 42.02 сторно) сумма наценки
и
Д 41.01 К 41.12 по покупным ценам - собственно перенос товара на другой склад/счет

[nat_lapulia]

это ерунда какая-то.
проводки при переходе на учет по покупным ценам (я так поняла, товар по покупным ценам вы учитываете на сч. 41.01?
должны быть:
Д 42.02 К 41.12 (а правильнее Д 41.12 К 42.02 сторно) сумма наценки
и
Д 41.01 К 41.12 по покупным ценам - собственно перенос товара на другой склад/счет

ответила личным сообщением

[Аврора Моя]

Добрый день! чтобы тему не создавать,спрошу здесь : Розница учет по ценам приобретения, переходим с 1с 7 в 8 , вводим остатки товаров на сч.41.02 основной склад, делаем реализацию проводки Д.90.02 К 41.02, Д.62.02К62.01,
Д62,01 К 90,01,откуда в оборотке выползает красным кредит 42.01?

[ZZZhanna]

Розница учет по ценам приобретения

выползает красным кредит 42.01?

если учет по ценам приобретения, то счет 42 вообще не должен появляться. В каком месте он появляется впервые?