Старый и новый баланс.

**Anteya** · 27.06.2005, 09:46

После переноса остатков у меня не сошелся баланс со старым. Должен ли он сойтись копейка в копейку? Разница между ними составляет сумма амортизации (раньше была в пассиве, сейчас в активе) и сумма малоценок, которые были списаны на 401.03.
В инструкции сказано, что малоценку нужно списывать в межотчетный период. А что означает межотчетный период?

**Smic** · 27.06.2005, 09:54

Если

сумма амортизации (раньше была в пассиве, сейчас в активе) и сумма малоценок, которые были списаны на 401.03.

то ответ на вопрос

Должен ли он сойтись копейка в копейку?

-нет.

**Gross** · 27.06.2005, 10:14

Что подразумевается в данном случае под балансом? Просто баланс дебетового и кредитового сальдо или сравнение итогов по Ф.1 и 0503130?

**Anteya** · 27.06.2005, 14:15

Cравнение итогов по Ф.1 и 0503130.

**Plesen~** · 27.06.2005, 18:29

еще плюс к вышесказанному списание ОС стоимостью меньше 1000. И доначисление амортизации до 100% на ОС выше 10 тыс.
Так что не одинакова будет валюта баланса до и после "межотчетного"

**Anteya** · 29.06.2005, 09:39

Хотела уточнить, что я имела ввиду сравнение итогов по Ф.1 и 0503130 на 1 января 2005 г., а межотчетный период, как я поняла, начинается с 1 января до сдачи следующих отчетов.
Должна ли я 31.12.2004 корректировать амортизацию и списывать малоценку, если вышестоящая организация требует сходства баланса на 1 января 2005 г.

**Ян Цысь** · 29.06.2005, 09:49

Межотчетный период не 31.12.2004 и не 01.01.2005
он между ними

Т.е. обороты межотчетного периода не будут отражаться ни в том ни в другом балансе

Представте что у нас между 2004 и 2005 годом прошел незамеченным год Х, в котором и выполнены эти обороты...

**kimea** · 29.06.2005, 09:51

Ужас!!!! Хочу на пенсию!!

**Ян Цысь** · 29.06.2005, 10:12

А чего страшного то?

У нас есть отчет за 2004 год - баланс 2004 года
Будет отчет за 2005 год - баланс 2005 года...
И будет бухгалтерская справка которая выполнит все обороты необходимые для перехода от одного баланса к другому, в межбалансовый период...

Т.е. у нас есть два отчетных периода
01.01.2004 - 31.12.2004
и
01.01.2005 - 31.12.2005
Таким образом межотчетный период у нас между 31.12.2004 и 01.01.2005

Как мне показалось автор сообщения перепутал понятие межотчетного периода и отчетного периода 2005 года...

Формулирую я возможно неточно зато на более простом языке...

**SvS** · 30.06.2005, 07:02

Так значит правильно, когда новый баланс не равен старому балансу? У нас такая ситуация - проводки по малооценке (от 31.12.2004) - Д401.03 К 071, Д260 К 401.03 . Таким образом, счет 401.03 сворачивается и на 01.01.2005 новый баланс меньше старого как раз на сумму списанной малооценки. Может в каких - нибудь нормативных документах прописана данная ситуация? Подскажите пожалуйста!

**BorisG** · 30.06.2005, 07:24

Сообщение от SvS

... Может в каких - нибудь нормативных документах прописана данная ситуация? Подскажите пожалуйста!

Конечно, дорогой.

Форум не читаем, только свою ветку?
Приказ Минфина 26н. Он через ветку упоминается.

**SvS** · 30.06.2005, 08:04

Сообщение от BorisG

Конечно, дорогой.

Форум не читаем, только свою ветку?
Приказ Минфина 26н. Он через ветку упоминается.

Приказ Минфина 26н читался - именно оттуда взяты проводки. Но дело в том, что бухгалтер уверяет меня, что новый баланс у неё должен равен старому. И приказ № 26н её не убеждает в этом.

**BorisG** · 30.06.2005, 08:23

Сообщение от SvS

... И приказ № 26н её не убеждает в этом.

Знакомая песня.
Если бух не чтит нормативных актов, и не понимает смысла, программист тут не поможет.
Буквально вчера в одной организации пришлось вмешаться.
Но... мне проще. С главбухом нашли общий язык менее, чем за 5 мин.

**Ян Цысь** · 30.06.2005, 23:06

Вы можете главбуху просто приложить к бухгалтерской справке по переводу расчет разницы между балансами с приведением отдельно каждой суммы рвущей балансы...

Сообщение от Anteya

Разница между ними составляет сумма амортизации (раньше была в пассиве, сейчас в активе)

Хмммм... ну доначисленная до 100% в межотчетный период амортизация на объекты до 10000р., и списанные на расход ОС до 1000 руб - я понимаю итоги нам все равно разорвут...

Но вот то что амортизация перешла из пассива в актив как повлияет то?
Может я чего не понимаю?
Амортизация раньше в пассиве была со знаком плюс, а в активе будет стоять со знаком минус... ведь так? Разве это не одно и тоже с точки зрения общей суммы баланса?

Мы же должны свести в балансе дебет и кредет и отобразить одной цифрой... а амортизация у нас идет в отличии от других счетов нефинанансовых активов по кредиту... значит и в баланс попадет с минусом...

Только чур не ругаться, я не утверждаю я спрашиваю, в балансе только начал копаться...

**Ян Цысь** · 01.07.2005, 00:10

Немного уточню свои мысли...

В самой графе перед числом мы минус не поставим, но по коментарию который имеется в 30 строке баланса, мы сумму амортизации минусуем, поэтому хоть она и не в пассиве но от актива минусуется...

**Bug** · 01.07.2005, 01:36

Разрешите втиснуться? В 1С 31.12.2004 мы произвели ввод остатков НФА, каким документом отправить на забаланс НФА < 1000 рублей? Или их не следовала вносить в базу вообще?...

**Ян Цысь** · 01.07.2005, 07:11

Уж не знаю как в 1С но в учете
одной бухгалтерской справкой отнести на дт 40103 кт счета МБП
другой бухгалтерской справкой на дт вашего забалансового счета, кстати а как счет назовете?

**Bug** · 04.07.2005, 08:45

Сообщение от Ян Цысь

Уж не знаю как в 1С но в учете
одной бухгалтерской справкой отнести на дт 40103 кт счета МБП
другой бухгалтерской справкой на дт вашего забалансового счета, кстати а как счет назовете?

В учете справкой 0504833 сделали запись Дт 401 03 Кт 071 и Дт 260 Кт 401 03, а вот про другую справку то и не подумали! Назвать - не проблема, вот как как в программе сделать правильно?

**Любава** · 05.07.2005, 07:15

Я про доначисление амортизации до 100%. А по-моему ее доначислять надо январем а не в межотчетный период...

Тема: Старый и новый баланс.

Опции темы

Поиск по теме