Добрый день! Подскажите пожалуйста никак не могу до конца разобраться с ситуацией: Мы интернет магазин (ООО на ОСНО). Между нами и покупателями(физ.лицами) существует посредник-транспортная компания(далее-ТК),которая осуществляет услуги по доставке товаров и приему платежей от физ лиц и в полной сумме перечисляет их на наш счет. Соответственно с ТК заключены 2 договора:1. на оказание услуг по доставке 2. агенсткий (по приему платежей). Ежемесячно ТК выставляет нам:
1.счета за услуги по доставке товаров
2.перечисляет ДС полученные от покупателей в полной сумме и выставляет счета на агентское вознаграждение.
Проводки формирую следующие:
1. Услуги по доставке:
Д44К60-отражена задолженность перед ТК на сумму акта
Д19К60-отражен входной НДС
Д68К19-НДС принят к вычету
Д60К51-услуги ТК оплачены
2. Услуги платежного агента:
Д51К76-поступление денег на расч счет от ТК
Д76К62-проведен взаимозачет на осн отчета ТК(плат. агента)
Д44К60-отражена задолженность по агент. возн-ю перед ТК на сумму акта
Д19К60-отражен входной НДС
Д68К19-входной НДС принят к вычету на осн сч-фактуры.
Подскажите верно ли сформированы вышеуказанные проводки и какие проводки должны формироваться при проведении реализации товаров покупателю -физ лицу, если вместе со стоимостью товара он оплачивает услуги по доставке товаров,которые по факту оказывает транспортная кампания,она же аккумулирует у себя ДС от физ.лиц (в эту сумму входит стоимость товара и услуги по доставке). Например: Физ лицо перечислило через ТК сумму в 1000 руб из которой 900 руб-продажная стоимость товара,100 руб-услуги по доставке. Проводка Д62К90 формируется на общую сумму-1000 руб?но тогда получается что услуги по доставке оказали мы?и должны начислить на сумму выручки 1000 руб. НДС 18% проводкой Д90.03.1К68.02???????