Расчет НДС в УПП (КА).

[Irina Sia]

Добрый день!
У нас ОСНО, но учет НДС сложный, поскольку продаём программное обеспечение без НДС. В учетной политике стоит галочка «Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС 0%»

При закрытии периода в 1С: Комплексной автоматизации столкнулась с проблемами в документе «Распределение НДС косвенных расходов».
1. В программе документ формируется только ежемесячно. Т.е. база распределения по выручке берется только за месяц. Даже если формировать один документ за квартал последним числом квартала, то в базу распределения и в табличную часть косвенных расходов попадают только расходы за последний месяц.
Такой подход считаю неверным поскольку в соответствии с п. 4.1 ст. 170 НК РФ пропорция должна определятся за налоговый период. Коим по НДС является квартал, а не месяц.
Как выход из ситуации попробовала руками вбивать базу распределения за квартал в документ каждого месяца. Пропорция, соответственно, меняется на правильную. Поправьте, меня, пожалуйста, если я не права в этом суждении. Как вы формируете этот документ у себя в УПП или КА?
В идеале процедура закрытия месяца должна делаться сразу как календарный месяц завершается, поэтому не хотелось бы лезть задним числом и вносить изменения в операции. В Бухгалтерии формировала, документ Распределения, когда закрывала квартал и особых проблем не было.

2. В табличную часть косвенных расходов попадают в том числе расходы, которые идут без НДС. Они просто распределяются и не дают никаких проводок, но верно ли само их попадание в таблицу? В 1с: Бухгалтерии такого не было.

3. При проведении документа «Распределение НДС косвенных расходов» часть сумм НДС уходит как «НДС включен в стоимость МПЗ», а часть как «НДС списан на расходы». Например, расходы на телефон по одному и тому же контрагенту по разным поступлениям так бьются.
В результате, «НДС списан на расходы» потом появляется на вкладке «Восстановление по другим операциям» в книге Продаж.
Ранее НДС с услуг никогда не попадал на «восстановление». Только Ндс при списании ТМЦ.
А тут считается о-разному даже в пределах одного контрагента. Может быть что-то в номенклатуре не так установлено, что списание происходит как у материалов?

Уважаемые клерки, подскажите, пожалуйста, как справиться с этими проблемами, или поделитесь своим мнением и опытом на этот счет.

[Климов Сергей]

1. В программе документ формируется только ежемесячно. Т.е. база распределения по выручке берется только за месяц. Даже если формировать один документ за квартал последним числом квартала, то в базу распределения и в табличную часть косвенных расходов попадают только расходы за последний месяц.
Такой подход считаю неверным поскольку в соответствии с п. 4.1 ст. 170 НК РФ пропорция должна определятся за налоговый период. Коим по НДС является квартал, а не месяц.

Обсуждал эту проблему с методистом из 1С. Получил такой ответ (цитата): Это известная задача, которая пока не имеет решения. Конец цитаты.
Тут действительно есть логическое противоречие в нормативной базе: налоговый период по НДС не совпадает с учетным периодом по учёту затрат. Как это разруливать - непонятно. Надо Силуанову писать.

[Irina Sia]

Обсуждал эту проблему с методистом из 1С. Получил такой ответ (цитата): Это известная задача, которая пока не имеет решения. Конец цитаты.

Спасибо за ответ.
Сергей, стало немного спокойнее, что это противоречие не только в моей базе, плохо, что решения методического до сих пор нет.
Налоговый период по НДС, установленный как календарный месяц был ещё в далёком 2000 году. (См. ст. 163 НК РФ, например, в ред. Федерального закона от 05.08.2000 N 118-ФЗ). Но с ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ он уже установлен как квартал. С тех пор прошло уже 8 лет. Можно было бы и поработать над методикой программистам 1С.

[Irina Sia]

3. При проведении документа «Распределение НДС косвенных расходов» часть сумм НДС уходит как «НДС включен в стоимость МПЗ», а часть как «НДС списан на расходы». Например, расходы на телефон по одному и тому же контрагенту по разным поступлениям так бьются.
В результате, «НДС списан на расходы» потом появляется на вкладке «Восстановление по другим операциям» в книге Продаж.
Ранее НДС с услуг никогда не попадал на «восстановление». Только Ндс при списании ТМЦ.
А тут считается по-разному даже в пределах одного контрагента. Может быть что-то в номенклатуре не так установлено, что списание происходит как у материалов?

По прежнему актуально. Выложу принскрины.

[Naumov]

Смотреть на проводки и документы тут бесперспективно.
Смотерть нужно на регистр НДС предъявленный.

А вообще была проблема, когда время поступление было позднее проведенного распределения.
Есть у бухов любовь лепить все последним днем и последней секундой.

[Irina Sia]

А вообще была проблема, когда время поступление было позднее проведенного распределения.
Есть у бухов любовь лепить все последним днем и последней секундой.

А вот и помогло! Спасибо))
Хоть время Поступления было и раньше Распределения, тем не менее Поступление сместила на 00:00:00. И Сработало... Вот такой забавный зверек эта КА.

[Irina Sia]

У меня появился ещё один вопрос.
Ситуация. В сентябре 2013 года у поставщика купили конверты с НДС 18% и оприходовали на 10 счет. НДС к вычету приняли в 3 квартале 2013 года в полном объёме. Использовали конверты во 2 квартале 2014 года. При формировании документа «Распределение НДС косвенных расходов» сумма по этим конвертам должна распределиться и восстановиться в части, приходящейся на деятельность без НДС. Но уменя данная строка не попадает в документ «Рапределение НДС».
Остатки по материалам в КА вводились документом «Оприходование товаров: ввод начальных остатков».
Документа «Ввод начальных остатков по НДС» и «Ввод начальных остатков НДС по партиям» введены не были.
Поэтому решила, что имеено из-за какого-то из этих документов и не происходит восстановления НДС, т.к. в базе нет сведений по нему. Попробовала их сформировать для конвертов, но результата у меня не получилось. Конверты, по-прежнему не попадают в «Распределение НДС».

В чем может быть причина, что материалы, купленные в предшествующих периодах (в старой базе 1С: Бухгалтерии) и использованные в текущем (в базе 1С: КА)не попадают в распределение НДС?
Как правильно вводить остатки по НДС?

[Irina Sia]

Принтскрины того, что я делала с Вводом начальных остатков по НДС. (не утверждаю, что делала правильно)


Во втором случае появляется лишняя проводка Д 19-К 000. И мы имеем остаток по 19 счету на 01.01.2014 г.
Если при этом сформировать Книгу покупок на 31.12.2013, то 19 счет уйдёт, а появится Д 68.02.