Исполнение плана ФХД через некассовые операции

[Rahsch]

Коллеги, кто-нибудь при составлении Отчета (ф. 0503737) использовал графу 8 "некассовыми операциями"?
Учредитель нормально реагировал?

[Arhimed0]

каждый квартал делаю
учредители - вычёркивают. у них видите ли программа для передачи отчётов в область не принимает
но я тупо пишу и грю: делайте чё хотите, я эти суммы никуда деть не могу.

[Rahsch]

В программе Департамента образования г. Москвы по консолидации отчетности предусмотрена сверка данных Отчета (ф. 0503737) и Отчета о состоянии лицевого счета органа казначейства. Как итог, исполнение плана ФХД должно соответствовать данным органа казначейства...

[Arhimed0]

редусмотрена сверка данных Отчета (ф. 0503737) и Отчета о состоянии лицевого счета органа казначейства. Как итог, исполнение плана ФХД должно соответствовать данным органа казначейства...

ну и хай бы тогда с казначейством делали бы !
чё ко мне (таким как я) лезть ?

[Arhimed0]

вообще в инструкции к форме 737 имеется инфа что графа заполняется
в письме минфина по состалению годовой отчётности было указано какие разрывы в связи с использованием этой графы могут быть
так что в принципе всё нормально должно быть
да и имеются у людей траты без проведения через казначейский счёт, и нет обязанности у бюдж. учреждений все деньги через ОФК гнать

ну и как тогда отражжать это ?

[Мышь... серая...]

да и имеются у людей траты без проведения через казначейский счёт, и нет обязанности у бюдж. учреждений все деньги через ОФК гнать

это у Вас точно некассовые?

[Alexey_tob]

Коллеги, кто-нибудь при составлении Отчета (ф. 0503737) использовал графу 8 "некассовыми операциями"?
Учредитель нормально реагировал?

используем лицевой счет для перегонки с кода на код, иначе не принимают отчетность. не знаю, как будут принимать с полугодия, надо будет менять с 213 на 211, попробую, вдруг пропустят

[Rahsch]

Alexey_tob, тоже не принимают из-за того, что в программе вышестоящей организации стоят дополнительные проверки?

[Alexey_tob]

Alexey_tob, тоже не принимают из-за того, что в программе вышестоящей организации стоят дополнительные проверки?

даже не знаю, скорее всего просто для них это сложно для понимания - некассовые операции

[Аноним-программист]

Объясните, пожалуйста, про некассовые операции. Что-то я плохо понимаю некоторые моменты...
Читаю Письмо Минфина России и Федерального казначейства от 26 декабря 2013*г. NN*02-07-007/57698, 42-7.4-05/2.3-870 п.3.5:
"...В графе 8 "Некассовые операции" Отчета ф.*0503737 отражаются операции, по исполнению расчетов по доходам (расходам) без движения средств учреждения.
Например, по видам финансового обеспечения 2 "Собственные доходы учреждения", 4 "Субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания" отражаются:
показатели, сформированные в результате операций по исполнению обязательств с удержанием санкций, исчисленных согласно гражданско-правовому договору (контракту) при неисполнении или ненадлежащем исполнении исполнителем своих обязательств;...."
Это про пример, описанный в письме МФ от 30.10.2012 № 02-06-10/4554? В этом письме написано про отражение в гр.8 в доходах и расходах. Но такой же пример есть в письме МФ от 25.03.13 № 02-06-07/9374 и там уже написано про отражение в гр.5... Разницу в письмах вижу только, что в первом про средства ОМС, а во втором про субсидии на иные цели. Получается, что ли разные подходы для разных источников финансирования? Или я чего-то не догоняю?

"...показатели, сформированные в результате операций по удержанию из заработной платы работников сумм возмещения недостач материальных ценностей, сумм на погашение неизрасходованного и своевременно не возвращенного аванса, выданного в связи со служебной командировкой или на осуществление хозяйственных расходов и иные аналогичные операции...."
Ну это я еще могу понять...

"...Кроме того, в графе 8 "Некассовые операции" Отчета ф.*0503737 по видам финансового обеспечения 5 "Субсидии на иные цели", 6 "Субсидии на цели осуществления капитальных вложений" также отражаются операции, осуществленные минуя лицевые счета учреждений по средствам субсидий на указанные цели:
по исполнению контрагентами (получателями выплат, поставщиками (исполнителями) возвратов излишне полученных ими оплат денежных обязательств за счет субсидий на иные цели в бюджет (на счет 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации")...."
Переведите мне с русского на понятный, приведите пример, пожалуйста )))) А то не понимаю, что это такое...

"...В графе 8 "Некассовые операции" Отчета ф.*0503737 по строкам 831, 832 может быть отражена информация по операциям по исполнению денежных обязательств, принимаемых за счет разных видов финансового обеспечения, осуществленная без движения денежных средств на счете в корреспонденции со счетом 0 304 06 000 "Расчеты с прочими кредиторами"...."
А это о чем? Почему написано "может быть отражена информация"? Т.е. может и не отражаться?

[Аноним]

Пытаюсь для себя "разложить по полочкам" некассовые операции, но что-то не очень у меня получается. Помогите, пожалуйста!
Нашла в письмах-статьях пример, но по-моему там не все проводки описаны и не пойму как правильно...

Отражение операций по исполнению обязательств с удержанием санкций, исчисленных согласно гражданско-правовому договору (контракту) при неисполнении или ненадлежащем исполнении исполнителем своих обязательств
- поступила субсидия на иные цели
Дт 5 201 11 кэк 180 Кт 5 205 81 2000000,00
- перечислен авансовый платеж поставщику
Дт 5 206 31 Кт 5 201 11 кэк 310 500000,00
- получено оборудование
Дт 5 106 31 Кт 5 302 31 2000000,00
- начислена неустойка
Дт 2 205 41 Кт 2 401 10 140 12000,00
- зачет аванса
Дт 5 302 31 Кт 5 206 31 500000,00
- оплата поставщику за минусом неустойки
Дт 5 302 31 Кт 5 201 11 кэк 310 1488000,00
- прекращено встречное требование в сумме исполненного обязательства (денежного обязательства)
Дт 5 302 31 Кт 5 304 06 12000,00
- прекращено встречное требование в сумме исполненного обязательства (требованиям по санкциям)
Дт 2 304 06 Кт 2 205 41 12000,00

вопросы:
1) проводка по начислению субсидии на иные цели
Дт 5 208 81 Кт 5 401 10 180 - на какую сумму? 2000000 или 1988000,00?

2) перечисление с лиц.сч. по СИЦ (5), на лиц.сч. по ПДД (2) какими проводками?
Дт 5 304 06 Кт 5 201 11 кэк 310? 12000
Дт 2 201 11 кэк 140? Кт 2 304 06 12000

Как должна быть заполнена ф.737? Без проводок по перечислению с одного счета на другой получается у меня так:
по бюджету 2
раздел 1 гр.8 код аналитики 140 12000
раздел 2 гр.8 строка 450 12000
раздел 3 гр.8 строка 700 минус 12000
раздел 3 гр.8 строка 832 минус 12000
по бюджету 5
раздел 2 гр.8 код аналитики 310 12000
раздел 2 гр.8 строка 450 минус 12000
раздел 3 гр.8 строка 700 12000
раздел 3 гр.8 строка 831 12000

А если дать проводку по перечислению со счета на счет - тогда получается некассовых операций уже нет? Или как? ничего не понимаю...

[Rahsch]

такой же пример есть в письме МФ от 25.03.13 № 02-06-07/9374

Получается, что ли разные подходы для разных источников финансирования? Или я чего-то не догоняю?

В это письмо вносились изменения в начале 2014 года.

[Rahsch]

по исполнению контрагентами (получателями выплат, поставщиками (исполнителями) возвратов излишне полученных ими оплат денежных обязательств за счет субсидий на иные цели в бюджет (на счет 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации")...."
Переведите мне с русского на понятный, приведите пример, пожалуйста )))) А то не понимаю, что это такое...

Пример: контрагенту в 2013 году выплачен аванс за счет целевой субсидии. В этом году контрагент возвращает средства напрямую в доход бюджета. То есть средства не поступают на лицевой счет учреждения, на котором учитываются операции с целевыми субсидиями.

"...В графе 8 "Некассовые операции" Отчета ф.*0503737 по строкам 831, 832 может быть отражена информация по операциям по исполнению денежных обязательств, принимаемых за счет разных видов финансового обеспечения, осуществленная без движения денежных средств на счете в корреспонденции со счетом 0 304 06 000 "Расчеты с прочими кредиторами"...."
А это о чем? Почему написано "может быть отражена информация"? Т.е. может и не отражаться?

Это связано с тем, что концепция Отчета (ф. 0503737) до сих пор грамотно не продумана.

[Rahsch]

А если дать проводку по перечислению со счета на счет - тогда получается некассовых операций уже нет? Или как? ничего не понимаю...

Там с самого начала нет некассовых операций.