Штрафы за непредставление СПД?

[vitalys]

Коллеги, нужен совет.
могут ли привлечь фирму к ответственности за несдачу СПД? Импорт был весной 2010 года, выяснился факт несдачи СПД только сейчас, когда банк собрался закрывать ПС. Действует ли в данной ситуации срок исковой давности?

[angelboy8312]

срок привлечения к административной ответственности за нарушение валютного законодательства - 2 года.

[vitalys]

Спасибо! То есть сейчас спокойно досдаем в банк спд по этому старому импорту, у него по ВБК все сходится в ноль, он нам отмечает нарушение сроков, но никто уже не взыщет? 2 года- с момента нашего нарушения,то бишь с даты, когда мы должны были сдать спд и не сдали? Дайте, пожалуйста, ссылку на нормативный документ, где эти два года прописаны, чтобы можно было аргументированно отфутболивать страждущих.

[Аноним]

Коллеги, нужен совет.
могут ли привлечь фирму к ответственности за несдачу СПД? Импорт был весной 2010 года, выяснился факт несдачи СПД только сейчас, когда банк собрался закрывать ПС. Действует ли в данной ситуации срок исковой давности?

Санкции за непредставление СПД мелочь, по сравнению с тем, что вам могут вменить в реальности. Банк при закрытии ПС обнаружил, что предоплата по импорту есть, а ввоза товара в РФ нет (ибо в банке нет СПД). Поэтому банк при закрытии ПС сформирует сообщение о невыполнении требований по репатриации (ФЗ-173, ст.19, ч.1.2). По окончании месяца он передаст информацию о нарушении вместе с ведомостью банковского контроля в свое ТУ ЦБ (см. Положение ЦБ РФ 308-П), далее информация пойдет в территориальный Росфиннадзор. Он вправе налагать санкции.

Размер санций за это нарушение - КоАП, ст.15.25, ч.5 (от 3/4 до 1 размера оплаты за неввезенный товар). Наверняка вы заплатили больше, чем штраф за непредставление СПД, поэтому такой штраф (по ч.5) фирме невыгоден. Понятно, что вам придется отбиваться и доказывать, что товар ввезен, просто "забыли занести в банк СПД". Т.е. факт непредставления СПД в банк все равно скрыть не удастся.

Ну а там - как повезет. Если удастся все это доказать еще до суда, то нормально. Но если сначала оштрафуют по КоАП ст.15,25, ч.5, а только потом вы в судебном порядке оспорите этот штраф - тогда тоже нормально. Но не очень

[vitalys]

Если по ФЗ-173 рассматривать эту ситуацию, как здесь с исковой давностью дело обстоит?

[Тоня]

Дайте, пожалуйста, ссылку на нормативный документ

4.5. Коап.

[vitalys]

Спасибо! Тоня, а Вы что скажете насчет коммента Анонима,у Вас такой ситуации не случалось?

[Тоня]

Нет, дороговато по 15.25.

[vedovec]

Прошу помощи. Вопрос следующий: Поставка была из Беларуси в ноябре 2012 года. СПД в банк сдать забыли. Паспорт сделки был открыт до 31.12.2013. Сейчас банк звонит и говорит что нам надо сдать СПД, потому что банк не может закрыть паспорт с отрицательным или положительным сальдо. Грозит ли нам штраф ? Не поздно ли банк спохватился?

[Аноним]

Поставка была из Беларуси в ноябре 2012 года. СПД в банк сдать забыли. Паспорт сделки был открыт до 31.12.2013. Сейчас банк звонит и говорит что нам надо сдать СПД, потому что банк не может закрыть паспорт с отрицательным или положительным сальдо. Грозит ли нам штраф ? Не поздно ли банк спохватился?

Банк вправе закрывать ПС с любым сальдо по истечении 180 дней после даты 31.12.2013 (см. 138-И, п.7.9).

А дальше - соответственно, при закрытии банк сформирует нарушение ст.19 (ведь у банка нет информации о том, что товар ввезен). Штраф в размере от 3/4 до 1 размера суммы оплаты в Белоруссию (см. КоАП, ст.15.25, ч.5), сказать по правде, не грозит. Грозит штраф за непредставление СПД в банк. Банк, вообще-то, и не должен "спохватываться". У него же нет осведомителя на Вашей фирме, шобы тот доложил "товар из Белоруссии прибыл в ноябре 2012". Это же только на фирме известно.

И вообще... Представление СПД в банк в соответствии со сроками, озвученными в 138-И - это обязанность резидента, а не банка. Тот, кто этой обязанностью пренебрегает - тот платит штрафы (все расценки за игнорирование резидентом своих обязанностей в части валютного контроля - см. КоАП, ст.15.25).

[vedovec]

Спасибо Аноним!, Я понимаю что законодательство любое необходимо соблюдать. Но вот так получилось что забыли, более того просматривая документы наткнулись на справку. Это означает что я её сделал, но в банк отвезти забыл(((. Но, с момента совершения адм. правонарушения прошло почти 2 года (без месяца, ) предъявят ли нам не сдачу СПД? На сколько мне известно, и меня проконсультировали из другого банка, срок 1 год.

[Аноним]

с момента совершения адм. правонарушения прошло почти 2 года (без месяца, ) предъявят ли нам не сдачу СПД? На сколько мне известно, и меня проконсультировали из другого банка, срок 1 год.

Ну, в принципе, верно проконсультировали. В КОАП, ст.4.5. ч.1 дейсвительно озвучен срок давности 1 год для нарушений валютного законодательства РФ. Тут главное дело, чтобы это нарушение не было признано длящимся. В этом случае срок 1 год отсчитывается от даты выявления нарушения (КОАП, ст.4.5, ч.2).

Вроде бы у вас не длящееся правонарушение, но я не уверен. Лучше могли бы подсказать юристы...

[Екатерина14]

Здравствуйте! Такая проблема: 27.06.14 была отгрузка в Казахстан. 03.07.14 представила в банк справку о подтверждающих документах вместе с товарной накладной. Банк все провел. Но оказалось, что в этой справке случайно указала неверный паспорт сделки. Сейчас звонят с банка и просят предоставить справку исправленную (соответственно, срок ее предоставления уже прошел) плюс письмо, что бы они в своей программе убрали неверную справку. Разве, не должен банковский работник проверять эту справку? Ведь в товарке указан договор,паспорт сделки по которому не совпадал с номером паспорта, указанном в справке. Что можно сделать?

[ЮНаталия]

Что можно сделать?

Разве, не должен банковский работник проверять эту справку?

что сделано - уже сделано. Надо подать в банк верный документ. Зачем Вам расхождения?имхо

[Екатерина14]

что сделано - уже сделано. Надо подать в банк верный документ. Зачем Вам расхождения?имхо

Я-то подам. Вылезет нарушение по срокам. сможем ли оправдаться? тем более в этом году уже один штраф заплатили (5000 всего, полностью моя вина была)(( вроде следишь-следишь, а тут такой косяк. еще за повторное нарушение впаяют((

[ЮНаталия]

Вылезет нарушение по срокам. сможем ли оправдаться?

так справку вы уже сдали и у вас ее приняли. Разве вы виноваты, что сотрудники банка не досмотрели и у вас не было возможности исправить неточности.

[Екатерина14]

так справку вы уже сдали и у вас ее приняли. Разве вы виноваты, что сотрудники банка не досмотрели и у вас не было возможности исправить неточности.

Спасибо зам поддержку. Если что, будем биться))

[ЮНаталия]

Екатерина14, желаю удачи!

[vedovec]

Друзья и коллеги! Давайте рассмотрим еще одну ситуацию. Поставки продукции были в Казахстан. Последняя поставка была 19,06,2013 года, паспорт сделки был открыт до 15.09.2013 г. СВО по последним оплатам не сдали на сумму 629000. Сейсач банк звонит и говорит что не может закрыть паспорт с отрицательным сальдо, просит сделать допку и сдать СВО. Что нам делать? с одной стороны прошёл 1 год, с другой стороны РОСФИННАДЗОР МОЖЕТ ВОССТАНОВИТЬ СРОКИ.

[Аноним]

Да банк то может без вопросов закрыть ПС с отрицательным сальдо. Ему только при этом придется сформировать сообщение о нарушении вашей организацией требований ФЗ-173, ст.19, ч.1, п.1.1. Далее эта информация из ТУ ЦБ РФ пойдет в Росфиннадзор, он соответственным образом среагирует (запросит у банка Досье по ПС как документальное подтверждение "дыры" о непоступлении выручки в контрактные сроки). В Ведомости Банковского Контроля, естественно, сведений о поступлении выручки нет (Вы же сами пишете - что не сдавали СВО о зачислениях).

Ну и, соответственно - Росфиннадзор будет применять к вашей фирме КоАП, ст.15.25, ч.4. Это означает, что "какая дыра в сальдо ПС - столько и придется отдать в бюджет". Тут ваша фирма, естественно, начнет судиться с Росфиннадзором - будет показывать ему платежки с зачислениями и слезно умолять, чтобы штрафовали только лишь на игнорирование своих обязанностей о своевременном представлении СВО в банк.

И если Росфиннадзор согласится на это - то вашу фирму оштрафуют всего на 50тысяч, а не на 629тыс.
Так что не все так плохо - смотрите на жизнь с оптимизЬмом.

[vedovec]

Уважаемый Аноним, огромное спасибо за ответы. Но, я все же смотрю с супер оптимизмом на ситуацию и надеюсь на то, что мы вообще обойдемся без всякиз обяснений с Росфиннадзором, так как банк "профукал" сроки. Мне не очень хочется в данном случае отвечать не за свои "косяки", но есть вероятность что все повесят на меня. с момента совершения операции прошло полтора года, а с паспорт сделки был открыт до 15,09,2013 года. Вот и надеюсь что РФН, ДАЖЕ НЕ ЗАВЕДЕТ НИЧЕГО ГЛЯДЯ НА СРОКИ. ))).
P/S/ МОЖЕТ У НИХ И БЕЗ НАС РАБОТЫ ХВАТАЕТ.

[Птичка2006]

ИП тоже грозят эти штрафы? есть оплата за товары, товары пропали вместе с поставщиком из Китая. что делают в таких ситуациях?

[Аноним]

....надеюсь на то, что мы вообще обойдемся без всякиз обяснений с Росфиннадзором, так как банк "профукал" сроки...

Дак а банк то при чем? У резов есть обязанность "вести учет проводимых ими валютных операций в соответствии с установленным порядком..." (см.ФЗ-173, ст.24, ч.2, п.2). Под "установленным порядком" следует понимать Инструкцию 138-И, под формами учета и отчетности - понимаются СВО и СПД (см. 138-И, глава 1).

Сроки представления в банк как СВО, так и СПД - расписаны в "установленном порядке" (т.е. в 138-И), причем для рублевых контрактов, не требующих оформления ПС, нет обязанности представления ни СВО, ни СПД.

Поэтому не надо сваливать "с больной головы на здоровую". При чем тут "профукивание банком", когда рез самостоятельно принимает решение о необходимости представления СВО и СПД? Резу надо только уяснить - если деньги пришли в рамках оформленного ПС, то надо выполнять свои обязанности по своевременному представлению в банк требуемых форм учета и отчетности. Надеяться на то, что из банка "своевременно (без профукивания сроков)" придет какой-нибудь спецназ и заставит сделать это под дулом автомата - верх наивности.

[Аноним]

ИП тоже грозят эти штрафы? есть оплата за товары, товары пропали вместе с поставщиком из Китая. что делают в таких ситуациях?

При проведении валютных операций действет правило "ИП=ЮЛ". Как в отношении Порядка их совершения, так и в в отношении обязанностей реза. Ну и санкций, соответственно.

В Вашем случае надо почитать КоАП, ст.15.25, ч.5. Если был оформлен ПС - Вас "накроет РФН", рано или поздно.

[Птичка2006]

спс . ПС не было, кроме инвойса ничего не было, соответственно сроки не указаны, штрафуют за невыполнение по срокам. сроки установленные законом есть?