УСН, ЕНВД: что сдаем за 3 квартал (9 месяцев) 2013г. ИП на ОСНО тоже сюда

[Над.К]

Внимание, данная тема создана только для обсуждения отчетности организаций на спецрежимах и ИП на любой системе налогообложения за 3 квартал (9 месяцев) 2013 г.. Просьба вопросы по другим темам здесь не задавать.

Персонифицированная отчетность здесь не обсуждается! Она обсуждается тут

Тема по отчетности коммерческих организаций на ОСНО находится здесь. Отчетность некоммерческих организация (небюджетных) есть здесь. Раздел по бюджетным организациям находится здесь .

Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?

Обращаем также Ваше внимание, что на форуме работает налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности на 2013 год по всем налогам.


Обращаю Ваше внимание, что принята единая (упрощенная) налоговая декларация, которая предоставляется организациями не ведущими деятельность. Но это не декларация по упрощенной системе налогообложения (УСН)! Обсуждение этой декларации здесь.

[Над.К]

§ 1. Организации на УСН

Внимание! С 2009 года декларации по УСН за отчетные периоды (1 квартал, полугодие, 9 месяцев) не сдается! Уплачиваются только авансовые платежи в срок до 25 числа, месяца, следующего за очетным периодом. Не забудьте уплатить налог до 25 октября. Также не сдаются авансовые расчеты по транспортному и земельному налогу, но авансовые платежи в случае, если они установлены местным законодательством, платить надо. Для расчета налога по УСН 6% можно использовать вот этот калькулятор .

Многие регионы снизили налоговую ставку 15% по УСН! Найти эти законы можно здесь

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Минтруд РФ: Приказ № 107н от 19.03.13) - срок сдачи 15 октября. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 639н от 28.12.12) – срок сдачи 15 ноября. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда.

3. Представление страхователями персонифицированного отчета в Пенсионный фонд - 15 ноября. Представляется в Пенсионный фонд. В этой теме персонифицированный отчет не обсуждается! Обсуждение персучета тут.

§ 2. Организации на ЕНВД:

Бухгалтерская отчетность с 2013 года сдается один раз в год!

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Минтруд РФ: Приказ № 107н от 19.03.13) - срок сдачи 15 октября. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 639н от 28.12.12) – срок сдачи 15 ноября. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда.

3. Представление страхователями персонифицированного отчета в Пенсионный фонд - 15 ноября. Представляется в Пенсионный фонд. В этой теме персонифицированный отчет не обсуждается! Обсуждение персучета тут.

4. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (Приказ ФНС РФ: Приказ ММВ-7-3/13@ от 23.01.12) – срок сдачи 21 октября (т.к. 20 октября выходной). Срок уплаты налога – 25 октября.

5. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если организация является собственником земельных участков и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Сроки уплаты смотреть в местных решениях о земельном налоге.

§ 3. ИП без работников на УСН:

Не сдает ничего! Но на радостях не забудьте уплатить налог не позднее 25 октября.
ИП, у которых есть земля, предназначенная или используемая в предпринимательских целях, обязаны заплатить авансы по земельному налогу, в случае, если они предусмотрены местным законодательством. Авансовый расчет по земельному налогу не сдается!
Для расчета налога можно использовать калькулятор .

§ 4. ИП с работниками на УСН:

Тоже, что и в § 3 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Минтруд РФ: Приказ № 107н от 19.03.13) - срок сдачи 15 октября. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 639н от 28.12.12) – срок сдачи 15 ноября.

3. Представление страхователями персонифицированного отчета в Пенсионный фонд - 15 ноября. Представляется в Пенсионный фонд. В этой теме персонифицированный отчет не обсуждается! Обсуждение персучета тут.

§ 5. ИП без работников на ЕНВД:

1. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (Приказ ФНС РФ: Приказ ММВ-7-3/13@ от 23.01.12) – срок сдачи 21 октября (т.к. 20 октября выходной). Срок уплаты налога – 25 октября.

2. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если ИП является собственником земельных участков, предназначенных для ведения предпринимательской деятельности и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Расчет авансовых платежей не сдается!

§ 6. ИП с работниками на ЕНВД:

Тоже, что и в § 5 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Минтруд РФ: Приказ № 107н от 19.03.13) - срок сдачи 15 октября. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 639н от 28.12.12) – срок сдачи 15 ноября. Сдается в свое отделение Пенсионного фонда.

3. Представление страхователями персонифицированного отчета в Пенсионный фонд - 15 ноября. Представляется в Пенсионный фонд. В этой теме персонифицированный отчет не обсуждается! Обсуждение персучета тут.

§ 7. ИП без работников на ОСНО:

1. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (Приказ Минфина России от 15.10.09 N 104н (порядок заполнения декларации в ред.приказа Минфина России от 21.04.10 N 36н) – срок сдачи 21 октября (т.к 20 октября выходной). Сдается в налоговую инспекцию.

2. Уплата авансовых платежей по земельному налогу, если ИП является собственником земельных участков, предназначенных для ведения предпринимательской деятельности и если авансовые платежи предусмотрены местными решениями о земельном налоге. Расчет авансовых платежей не сдается!

§ 8. ИП с работниками на ОСНО:

Тоже, что и в § 7 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4 ФСС (Минтруд РФ: Приказ № 107н от 19.03.13) - срок сдачи 15 октября. Сдается в свой филиал ФСС.

2. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФФОМС плательщиками страховых взносов, производящими выплаты физическим лицам РСВ-1 (Приказ Минздравсоцразвития России: Приказ № 639н от 28.12.12) – срок сдачи 15 ноября.

3.Представление страхователями персонифицированного отчета в Пенсионный фонд - 15 ноября. Представляется в Пенсионный фонд. В этой теме персонифицированный отчет не обсуждается! Обсуждение персучета тут.

[Аноним]

Здравствуйте!
А что сдавать ИП, который зарегистрировался в сентябре. А заявление на "упрощенку" будет подавать только в октябре? (срок - 30 дней).
Спасибо!

[Аноним]

Деятельность велась?
Если нет - ничего.

[Аноним]

Естественно, если нет работников.
И среднесписочную сдайте.

[Andyko]

И среднесписочную сдайте.

в январе

[Над.К]

Аноним, не путайте организации и ИП. Это вновь созданные организации должны после создания подавать среднесписочную. А ИП будет сдавать её только в январе

[Аноним]

в калькуляторе заполнять графу доход, усн у меня доходы-расходы, ставить эту разницу?? и что делать если число отрицательное ?? работать начали только в августе

[Над.К]

У нас нет калькулятора для УСН 15%. Нечего калькулировать

[aak13]

Здравствуйте!
ИП зарегистрирован в августе 2013. На УСН.
Работать начали 18 сентября по ЕНВД.
1.) Как рассчитать налог ЕНВД? За 13 дней?
2.) Декларацию подавать в налоговую по месту регистрации ИП или по месту осуществления деятельности (районы разные)?
3.) Платить налог ЕНВД в какую налоговую? По месту регистрации ИП с указанием ОКАТО места деятельности?
СПАСИБО!!!

[Над.К]

1. Да
2. Туда, где встали на учет как плательщик ЕНВД
3. См.п.2

[aak13]

А в налоговую по месту регистрации ничего не сдаем?
И еще... Оформляем с октября сотрудников. Взносы за сотрудников платить тоже в налоговую по месту ЕНВД?
ФСС, наверное, по месту регистрации...?

[Алекс ООО УСН 15]

Дата регистрации- в сентябре. Не было ни одного чека, не выплачивалась пока никому зарплата. Одни только затраты- покупка оборудования, товара и т.п.
Нужно сдавать отчеты ?

[Над.К]

А в налоговую по месту регистрации ничего не сдаем?

не сдаете

Взносы за сотрудников платить тоже в налоговую по месту ЕНВД?

Взносы платятся не в налоговую, а в ПФ. И все взносы платятся по месту прописки ИП.
Вот НДФЛ лучше платить по месту регистрации по ЕНВД. Если не хотите споров с налоговой.

Нужно сдавать отчеты ?

Список отчетности вверху страницы.

[Алекс ООО УСН 15]

Аноним, не путайте организации и ИП. Это вновь созданные организации должны после создания подавать среднесписочную.

Это я должен сдавать среднесписочную ?
Нет в перечне вверху((( . Сдавать ? Может еще что-нибудь вновь созданным ?

[aak13]

СПАСИБО! всё поняла

[Над.К]

Нет в перечне вверху((

Потому что это не ежеквартальная отчетность. Её сдают только вновь созданные организации.
Больше ничего им сдавать особенного не нужно

[Bust_Ed]

Подскажите, пожалуйста. Заплатил взносы в ПФР за 3 квартал 27 сентября. Сегодня платежи вернулись, типа РС неправильно указан. Посмотрел - действительно, неправильно указан. Даже знаю, почему. Вопрос - если сейчас (3 октября) заплачу за 3 квартал, получается, что вычет по взносам в налогах за 3 квартал уже не могу сделать? Если так, то можно ли будет в налогах за 4й квартал (ну за год, получается) сделать вычет за оба квартала в ПФР?

[Над.К]

что вычет по взносам в налогах за 3 квартал уже не могу сделать?

Да

Если так, то можно ли будет в налогах за 4й квартал (ну за год, получается)

ну вот Вы же за год будете считать налог, значит и будете учитывать все взносы, уплаченные в 2013 году

[Bust_Ed]

Спасибо.

Т.е. надо как-то умудриться больше 100 000 за четвертый квартал заработать, да?

[Над.К]

Ну если будет переплата по налогу, её же можно вернуть

[Аноним]

Здравствуйте!
1) Правильно ли я понимаю, что ООО на УСН 6% без деятельности сдает только нулевки - форму 4 ФСС и РСВ-1?
2) Достаточно ли будет оправить отчетность по почте с описью вложения и уведомлением о вручении?
3) В ПФ не нужно будет потом получать протокол, если деятельность не велась, зарплата не начислялась? Давно ли вообще ввели получение этих протоколов?

[Зета]

1 да
2 да. Уведомление не обязательно
3 не нужно. Нулевой РСВ-1 по почте достаточно

[Аноним]

1 да
2 да. Уведомление не обязательно
3 не нужно. Нулевой РСВ-1 по почте достаточно

Большое спасибо!

[Аноним, Подмосковье]

Подскажите, пожалуйста, есть ли новые формы и программы для сдачи РСВ и пр. в ПФР с 3 квартала?
Имею в виду, нужно ли закачивать обновленные версии всех этих б\п программ для отчетности с сайта ПФР, или можно сформировать все отчеты в программах 2 квартала?

[Glawbuch]

есть ли новые формы и программы для сдачи РСВ и пр. в ПФР с 3 квартала?

Нету форм.

[Аноним, Подмосковье]

Спасибо!
Значит, можно все делать в программах за 2 квартал, правильно?

[Glawbuch]

Спасибо!
Значит, можно все делать в программах за 2 квартал, правильно?

Думаю, да.

[Аноним]

Вопрос: ИП на УСНО переуступил право требования другому ИП на ОСНО. Будет ли эта сумма считаться доходом у первого ИП? А у второго что это?

[Andyko]

будет