Декларация по ЕНВД при неполном месяце

[бух2007]

Совершенно непонятно, почему до сих пор не поменяли декларацию по ЕНВД.
Надо заполнить ее всего за несколько дней налогового периода. Например, чтобы совершить это в программе 1С, нужно корректировать к2. Однако возникает большая погрешность из-за большого количества цифр после запятой у к2.

В программе Налогоплательщик ЮЛ реализован механизм более точного расчета. Налог считается точно, но беда в том, что в печатном варианте декларации получается полный бред, ибо все расчеты производятся в уме. То же самое в файле. И как на это реагируют налоговики? Ведь в декларации отражается совершенно неверный расчет. Хотя по факту он и является верным, но знать об этом может только сам налогоплательщик.

В этой связи диллема - корректировать к2 - тогда налог будет посчитан неточно, но с арифметикой в печатной форме будет все нормально или посчитать правильный налог в уме, а в декларации никак эти расчеты не отражать?

[Над.К]

Поворчу...

Совершенно непонятно, почему до сих пор не поменяли декларацию по ЕНВД

По УСН вот уже полтора года как не поменяли

[Andyko]

почему неточно?

[Olga56]

Добрый день! Ребята а вы о чем? В НД по ЕНВД уже есть возможность заполнять НД за несколько дней. Достаточно поставить "псицу" в разд 2. в графе "Является плательщиком ЕНВД не полный отчетный период (квартал) постановка (снятие ) на учет произведены не с первого дня календарного месяца", выдвигаются графы 4 "Количество календарных дней осуществления деятельности в месяце в качестве плательщика ЕНВД" и 5 "Количество календарных дней в месяце" Проставляешь необходимые дни, и все считается, как положено. К2 вообще не трогаешь. Ставишь как есть безо всякого пересчета
Или я не правильно поняла?

[бух2007]

Проставляешь необходимые дни, и все считается, как положено.

Olga56, совершенно верно. Есть такие программные моменты. Считается все правильно без проблем. А печатный вариант такой декларации Вы видели? Там выходит, что дважды два равно семь. Инспекторы ФНС не впадут в ступор? Никаких следов того, что была корректировка из-за неполного месяца в декларации нет.

По УСН вот уже полтора года как не поменяли

По УСН не так существенно все, просто текст соответствующей строки не соответствует НК. Безобразие, конечно, но терпимо. А ЕНВД реально просто невозможно заполнить корректно.
Либо пиши, что 2*2=5, вызывая возмущение налоговиков (как бы они себе мозг не сломали в процессе камералки)
либо пиши, что к2=0,861, тогда как он имеет совсем другое значение, что тоже немало удивит налоговиков

[бух2007]

почему неточно?

Ну вот пример:
Автосервис работал 2 дня в течение июля, к2=1
Точный расчет:
База 12000*1,569*1/31*2=1215
Налог 1215*15%=182
Если корректировать к2:
1/31*2=0,06451612902, его придется округлить до 3 знаков
12000*1,569*0,065=1224
Налог 1224*15%=184
Разница хоть и несущественная, но она есть

[Над.К]

бух2007, ты же можешь сделать расчет на бумаге и приложить к декларации.

Ребята а вы о чем? В НД по ЕНВД уже есть возможность заполнять НД за несколько дней.

Мы о форме декларации, а Вы?

[бух2007]

ты же можешь сделать расчет на бумаге и приложить к декларации.

Думала об этом. Наверное так и сделаю.

[Над.К]

Я пока другого выхода не вижу

[Olga56]

Никаких следов того, что была корректировка из-за неполного месяца в декларации нет

.

Да, бух2007, вы правы. Посмотрела в СБиСе- то же самое.
Без приложения расчета не обойтись.

[бух2007]

Посмотрела в СБиСе- то же самое.

На форуме НП ЮЛ читала, что если такая декларация не проходит электронно (потому что правила арифметики никто не отменял), то все вопросы к своему спецоператору - пусть как-то выкручиваются и пропускают этот бред.

[Olga56]

Нет,там все нормально, при проверке пишет "нет нарушений". Так что получается, неадекватен сам себе, - видно, проверяет, что " в уме, за кадром", а не на "выходе" (бумаге). Может, в электронке у налоговой эти графы тоже становятся видны?

[бух2007]

Так что получается, неадекватен сам себе, - видно, проверяет, что " в уме, за кадром", а не на "выходе" (бумаге).

Вряд ли. Потому что не все делают сразу в системе, кто-то грузить файл из другой программы.
Скорее всего, или отключена проверка на арифметику или есть алгоритм, по которому допускается несоответствие правилам арифметики для 2-го раздела.

Может, в электронке у налоговой эти графы тоже становятся видны?

Не думаю. Потому что в файле, как и в печатной форме никаких следов корректировки. Три пишем, два в уме.
Я тоже сначала надеялась, что в файле будет расчет. Но не тут-то было...

[Olga56]

13. Налоговая база по отдельным виду деятельности и коду ОКАТО (стр.100 гр.3 разд.2) должна быть равна произведению Базовой доходности (стр.040 гр.3 разд. 2), на К1 (стр.080 гр.3 разд.2), на К2 (стр.090 гр.3 разд.2) и на Величину физического показателя за 3 месяца (стр. 050 гр.3 разд. 2, стр. 060 гр.3 разд. 2, стр. 070 гр.3 разд. 2): 29654 руб. = 29654 руб.
14. Сумма исчисленного ЕНВД по отдельным виду деятельности и коду ОКАТО (стр.110 гр.3 разд.2) должна быть равна произведению Налоговой базы соответствующего вида и кода (стр.100 гр.3 разд.2) на Ставку налога (15 / 100): 593 руб. = 593 руб.

Это из результатов проверки. И без зазрения совести 29654*15% вместо 4448 пишет 593 ( за 12 дней июня)

[Maat]

Думала об этом. Наверное так и сделаю.

За 1 квартал 2013 года сдавала ЕНВД с приложением (Тольятти, ИФНС №2), ОООшка работала неделю из квартала, отчет приняли, пояснение вернули, сказали к декларации ничего не прикладывать, хотите что-то пояснить, милости просим в окно "прием корреспонденции". Пока вопросов не поступало, почему у меня 2*2 = 5.

[Дракон]

бух2007, мы сдали такую декларацию за первый квартал, по варианту который предлагает СБИС, то есть корректировали не к2, а строку налоговой базы "посчитав в уме". В итоге налоговая просто прислала письмо с просьбой внести разъяснения по этой декларации, на что написали в ответе следующее:
В соответствии с п. 10 ст. 346.29 НК РФ случае, если постановка организации или индивидуального предпринимателя на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика единого налога или их снятие с указанного учета произведены не с первого дня календарного месяца, размер вмененного дохода за данный месяц рассчитывается исходя из фактического количества дней осуществления организацией или индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности по следующей формуле:
ВД = БД х ФП х КД1 / КД ,
где ВД - сумма вмененного дохода за месяц;
БД - базовая доходность, скорректированная на коэффициенты К1 и К2;
ФП - величина физического показателя;
КД - количество календарных дней в месяце;
КД1 - фактическое количество дней осуществления предпринимательской деятельности в месяце в качестве налогоплательщика единого налога.

В соответствии с данной формулой сумма вмененного дохода за январь и февраль 2013г. составила:
ВД январь = 1800(БД)*1,569(К1)*0,5(К2)*7(ФП)*31(КД1) / 31(КД) = 9884,70 руб.
ВД февраль = 1800(БД)*1,569(К1)*0,5(К2)*7(ФП)*8(КД1) / 28(КД) = 2824,20 руб.

Итого налоговая база (сумма вмененного дохода за январь и февраль 2013г.) составила 12708,90 руб., что отражено по строке 100 декларации по единому налогу на вмененный доход за 1 квартал 2013 года.

То есть просто расшифровали, откуда взялась цифра налоговой базы (потому что судя по декларации именно она относится к 2х2=5).
Пока видимо удовлетворили их любопытство.

Так что сдавайте как понимаете вы, а они если не разберутся, то запросят разъяснения.

[Аленка бухгалтер]

Добрый вечер. Заполняю декларацию на бумаге. открылись с 24 октября. Не поняла как правильно указать неполный месяц. в значении коэффицента К2?