Заключаем договор комиссии

[anit8]

Добрый день,
мы на УСН доходы. хотим заключить договор комиссии, но в договоре указан такой пункт:
-На комиссионное вознаграждение начисляется НДС.
-Комиссионер выставляет Комитенту счет-фактуру на сумму комиссионного вознаграждения по отчетному месяцу,

те получается, что мы должны выставить счет-фактуру, заплатить ндс с комиссии и сдать декларацию в налоговую?

[mvf]

Да.

[Andyko]

или изменить договор

[anit8]

Янндекс не будет менять договор, к сожелению

[Andyko]

а вы - комиссионер яндекса?

[Январь]

anit8, в договоре с Яндексом вроде написано:
"начисляется налог на добавленную стоимость в соответствии с действующим законодательством РФ"
Вы как упрощенец в соответствии с законодательстом налог не начисляете. А первоначальное определение вознаграждения идет без НДС, что вполне для всех удобно

[anit8]

Да, заключаем договор с Яндексом.
Вот что у нас в договоре:



и вот что мне прислали только, что от менеджера яндекса:

Работая по комиссионному договору и выступая в роли посредника, вы действуете от своего имени, но по нашему поручению, поэтому счет будет с НДС (потому что мы работаем с НДС).
Исходя из норм Гражданского кодекса комиссионер, заключая договор комиссии, оказывает комитенту услуги, а комитент в рамках договора комиссии осуществляет реализацию товаров (работ, услуг), принадлежащих ему на праве собственности, или покупку товаров (работ, услуг) с помощью комиссионера.
Фактически покупателем или продавцом перед третьими лицами является комитент, а не комиссионер. Комиссионер выступает как посредник. Поэтому комиссионер должен выполнить за комитента его обязанность по исчислению НДС и предъявить счет-фактуру покупателю.
При реализации товаров (работ, услуг) комитента посредник, выступающий от своего имени, выставляет счет-фактуру покупателю. Второй экземпляр счета-фактуры посредник подшивает в журнал учета выставленных счетов-фактур, не регистрируя его в книге продаж.
Такой порядок установлен в Правилах ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость.
Показатели счетов-фактур, выставленных посредником покупателям, отражаются в счетах-фактурах, которые комитент выписывает посреднику и регистрирует в своей книге продаж. Это установлено пунктом 24 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Постановление Правительства РФ от 02.122000 года №914)

Если вы работаете по УСН, вы не должны платить 6% с денег, полученных от клиентов. Вы можете проводить эти платежи как транзитные на основании 251 статьи НК: Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы:

9) в виде имущества (включая денежные средства), поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору, а также в счет возмещения затрат, произведенных комиссионером, агентом и (или) иным поверенным за комитента, принципала и (или) иного доверителя, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов комиссионера, агента и (или) иного поверенного в соответствии с условиями заключенных договоров. К указанным доходам не относится комиссионное, агентское или иное аналогичное вознаграждение;

В Книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, комиссионер отражает суммы, полученные в рамках договора комиссии, в графе «Доходы – всего» раздела I «Доходы и расходы». Из полученной суммы комиссионер выделяет доходы, облагаемые единым налогом, и отражает их в соответствующей графе.

[Январь]

anit8, ну всё правильно. Услуги Яндекса вы продаете с НДС, выписывая заказчикам счета-фактуры.
На свое вознаграждение НДС не начисляете и счет-фактуру не делате

[anit8]

Заказчики нам будут платить с НДС, так нам же и декларацию сдавать по НДС надо так? раз счета будут с НДС и мы будем выписывать сф

[Andyko]

не надо

[Январь]

Заказчики нам будут платить с НДС, так нам же и декларацию сдавать по НДС надо так?

Не надо

[Nastya85]

Не надо

Здравствуйте. Такая же ситуация(мы на ИП УСН 6%, заказчик наш тоже на ООО УСН 6%, продаем услуги яндекса с ндс, получается мы должны выставить счет+сч.ф с ндс, я правильно понимаю?
Но если мы выставляем сч.ф. с ндс (извините что повторяюсь), то по идее мы должны сделать декларацию по НДС (в случае выставления покупателю СФ с выделенным НДС (Налоговый кодекс, ст.173 п.5)), почему нет?

[Январь]

если мы выставляем сч.ф. с ндс (извините что повторяюсь), то по идее мы должны сделать декларацию по НДС (в случае выставления покупателю СФ с выделенным НДС (Налоговый кодекс, ст.173 п.5)), почему нет?

Потому что вы агент, услуги Яндекса - это его доход, он и НДС платит, а у вас доход - выше вознаграждение, на которое вы НДС не начисляете.

[Nastya85]

Потому что вы агент, услуги Яндекса - это его доход, он и НДС платит, а у вас доход - выше вознаграждение, на которое вы НДС не начисляете.

Спасибо. 1.Если я ИП на УСН (без ндс), должна ли я вести журнал выписанные счета ф. и полученные сч.ф. с ндс?
2. На какой счет тогда можно отнести транзитные платежи и когда я выписываю акт, так чтобы это не попало в книгу доходов?
Очень благодарна, что объяснили еще раз.

[Январь]

1.Если я ИП на УСН (без ндс), должна ли я вести журнал выписанные счета ф. и полученные сч.ф. с ндс?

Журнал надо вести, книги покупок/продаж не надо

На какой счет тогда можно отнести транзитные платежи и когда я выписываю акт, так чтобы это не попало в книгу доходов?

Через 76 это проходит
76/покупатель - 76/принципал

[Nastya85]

Через 76 это проходит

Извините, но книга доходов и р. формируется, за счет поступления денег на 51сч, когда ко мне приходит транзитный платеж, у меня по любому проводка проходит через 51 (д51к76.6) и попадает в книгу доходов, как быть в этом случае,чтобы эта сумма не попадала в книгу доходов?

[Январь]

как быть в этом случае,чтобы эта сумма не попадала в книгу доходов?

Надо как-то с программой договариваться, чтобона поняла, что это не облагаемое налогом поступление. А как - это от программы вашей зависит

[Nastya85]

А как - это от программы вашей зависит

Уточнение, транзитные платежи не должны отражаться в книге доходов и р. и в декларации?
Заранее спасибо за ответ.

[Andyko]

не должны

[Nastya85]

Январь, извините, хочу еще уточнить. Яндекс выставил счет я оплатила с своего расчетного счета, позже выставила счет покупателю, они мне выслали деньги за яндекс директ, после получения денег выставила сч.ф.нет ли тут каких либо нарушений, то что я оплатила из своих доходов, не дождавшись, пока мне оплатит мой заказчик?
И наооборот, иногда они просто мне кидают деньги по договору, авансом, а я потом с этих денег постепенно оплачиваю яндексу, если не хватает, доплачиваю свои из своего р/сч., а они потом доплачивают, есть ли тут какие либо нарушения?
По правилам должно быть: Яндекс выставляет счет, я выставляю свой счет покупателю, они мне оплачивают, я перегоняю эти деньги яндекс...так же с документами.

[Январь]

Nastya85, ну так вы же сами знаете, как правильно. И если вариант, когда вы платите из своих в принципе не влечет никаких негативных последствий (ну только если клиент передумает и не станет вам платить), то при получении денег и неперечислении их сразу в Яндекс может возникнуть неопределенность с классификацией платежа

[Nastya85]

может возникнуть неопределенность с классификацией платежа

Расшифруйте пожалуйста
И еще вопросик я выставила случайно счета без ндс, может вернуть по этим счета деньги заказчику и выставить заново счета с ндс, или пускай уже эти поступления без ндс остаются, но выписать по этим счетам уже сч.ф. с ндс, как лучше поступить?

[Январь]

Расшифруйте пожалуйста

Логично вкрадывается сомнение, а транзитные ли это деньги или надо их налогом целиком обложить

я выставила случайно счета без ндс, может вернуть по этим счета деньги заказчику и выставить заново счета с ндс, или пускай уже эти поступления без ндс остаются, но выписать по этим счетам уже сч.ф. с ндс, как лучше поступить?

Выпишите правильные документы, деньги гонять совсем не надо

[mihey2007]

Вопрос: Допускается ли тогда работа без выставления счета? То есть основание платежа - Договор поручения №.. с учетом НДС ...

По окончанию месяца - выставляю только акт, в котором прописываю для суммы, переведенной яндексу, с учетом НДС ...

И не трогать счета и счет фактуры.

[Январь]

Допускается ли тогда работа без выставления счета?

Не выставлять счет клиенту? Можно. Оплата по договору. Только по счетам оплата быстрее поступает

выставляю только акт, в котором прописываю для суммы, переведенной яндексу, с учетом НДС ...

О каком акте речь?

[mihey2007]

Акт о выполненных работах по итогам месяца. Спасибо за ответ.

[Январь]

Акт о выполненных работах по итогам месяца

Для клиента или для Яндекса и что вы имеете ввиду под "не трогать счета и счет фактуры"?