форум Регионы
Вход
 
Бланки Поиск на сайте
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 15 из 15
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    27.03.2011
    Сообщений
    9

    Договор в евро, отсрочка платежа, счет-фактура?

    Сталкиваюсь первый раз и с договором с отсрочкой платежа, и с договором в евро. Читала форум, не нашла, помогите, пожалуйста!
    Догвор в евро с оплатой по курсу ЦБ РФ на день оплаты.
    Отгружаем товар - накладную в рублях на день отгрузки, так? С-фактуру в рублях на день отгрузки, так?
    Покупатель требует с-фактуру в евро, а в торг-12 добавить графу цена и графу стоимость - в евро.
    Это правильно? Можно так сделать?

  2. #2
    Клерк Аватар для Ярослав
    Регистрация
    21.06.2003
    Сообщений
    3,929
    Цитата Сообщение от бухгалтер в ужасе Посмотреть сообщение
    Сталкиваюсь первый раз и с договором с отсрочкой платежа, и с договором в евро. Читала форум, не нашла, помогите, пожалуйста!
    Догвор в евро с оплатой по курсу ЦБ РФ на день оплаты.
    Отгружаем товар - накладную в рублях на день отгрузки, так? С-фактуру в рублях на день отгрузки, так?
    Покупатель требует с-фактуру в евро, а в торг-12 добавить графу цена и графу стоимость - в евро.
    Это правильно? Можно так сделать?
    1. накладную в рублях по курсу на день отгрузки - все абсолютно верно.
    Требование ввести какие-то дополнительные реквизиты в ТОРГ-12 лишены смысла. Но, если просят, можете нарисовать. ТОРГ-12 от этого хуже не станет.

    2. счет-фактуру можете оформить в евро. В рублях тоже будет правильно.
    Смысла оформлять счет-фактуру в евро нет, все равно покупатель не сможет вычесть больше, чем по вашей рублевой счету-фактуре. Или меньше.

    3. а вот счет на оплату нужно оформлять в евро с припиской насчет оплаты в рублях по курсу на день оплаты.
    С уважением, Ярослав

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    27.03.2011
    Сообщений
    9
    Цитата Сообщение от Ярослав Посмотреть сообщение
    2. счет-фактуру можете оформить в евро. В рублях тоже будет правильно.
    Смысла оформлять счет-фактуру в евро нет, все равно покупатель не сможет вычесть больше, чем по вашей рублевой счету-фактуре. Или меньше.
    Получается, я должна буду потом еще одну счет-фактуру выписать, да? Или их обе вместе выписывать? Но ведь НДС я определю именно по рублевой счет-фактуре на день отгрузки, зачем тогда две?
    И если курс евро повысится на день оплаты, то возникшую разницу я отнесу к курсовым разницам, а не буду выписывать новые накладную и счет-фактуру?
    Так ведь?

  4. #4
    Клерк Аватар для Ярослав
    Регистрация
    21.06.2003
    Сообщений
    3,929
    Цитата Сообщение от бухгалтер в ужасе Посмотреть сообщение
    Получается, я должна буду потом еще одну счет-фактуру выписать, да? Или их обе вместе выписывать? Но ведь НДС я определю именно по рублевой счет-фактуре на день отгрузки, зачем тогда две?
    И если курс евро повысится на день оплаты, то возникшую разницу я отнесу к курсовым разницам, а не буду выписывать новые накладную и счет-фактуру?
    Так ведь?
    Немного не так. Счет-фактуру выпишите одну-единственную, в евро или рублях - решайте сами. Можно и так и так. По дате отгрузки. Свой НДС вы определяете либо по счету-фактуре в евро по курсу на дату отгрузки, либо по рублевому счету-фактуре (что выпишите). Результат в обоих случаях должен быть одним и тем же.

    Если курс евро на дату оплаты повысится и вы получите в рублях больше, то у вас возникнет курсовая (в НУ суммовая) разница. С суммы превышения начислите себе НДС по расчетной ставке.
    Если же получите меньше, то ничего начислять не нужно.
    С уважением, Ярослав

  5. #5
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Ярослав Посмотреть сообщение
    Если курс евро на дату оплаты повысится и вы получите в рублях больше, то у вас возникнет курсовая (в НУ суммовая) разница. С суммы превышения начислите себе НДС по расчетной ставке.
    Если же получите меньше, то ничего начислять не нужно.
    Ярослав, вроде как, с 01.10.11 налоговая база по НДС после отгрузки не корректируется, а суммовые разница учитываются в составе внереализационных расходов или доходов (п.4 ст 153 НК).

  6. #6
    Клерк Аватар для Ярослав
    Регистрация
    21.06.2003
    Сообщений
    3,929
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Ярослав, вроде как, с 01.10.11 налоговая база по НДС после отгрузки не корректируется, а суммовые разница учитываются в составе внереализационных расходов или доходов (п.4 ст 153 НК).
    База не корректируется, она не корректировалась и до 01.10.11.
    Но п.1.2 ст.162 НК никто не отменял. Положительная курсовая (суммовая) разница - это те самые "суммы, связанных с оплатой реализованных товаров".
    С уважением, Ярослав

  7. #7
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Ярослав Посмотреть сообщение
    База не корректируется, она не корректировалась и до 01.10.11.
    Но п.1.2 ст.162 НК никто не отменял. Положительная курсовая (суммовая) разница - это те самые "суммы, связанных с оплатой реализованных товаров".
    что-то я такого п.1.2 в 162 не нашла?
    http://mvf.klerk.ru/nk/162.htm

  8. #8
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    что-то я такого п.1.2 в 162 не нашла?
    http://mvf.klerk.ru/nk/162.htm
    2) полученных за реализованные товары (работы, услуги) ... либо иначе связанных с оплатой реализованных товаров (работ, услуг);

  9. #9
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Ярослав Посмотреть сообщение
    База не корректируется, она не корректировалась и до 01.10.11.
    Но п.1.2 ст.162 НК никто не отменял. Положительная курсовая (суммовая) разница - это те самые "суммы, связанных с оплатой реализованных товаров".
    Ярослав, правильно ли я понимаю, что смысл этого нововведения в том, что мы всю суммовую разницу, в т.ч НДС, относим на внереализационный доход или расход? Ранее ФНС придерживалась мнения, что на НДС надо уменьшить внереализационный доход или расход.

    Например, курс доллара при оплатепосле отгрузки увеличился и мы получили, положительную суммовую разницу.

    Д62 К91 - 5 000 руб - всю сумму включаем в доход для целей НУ (ранее по мнению ФНС, в доходы надо включить 4237,29 (5 000-762,71))
    Д91 К68 - 762,71 руб.

  10. #10
    Клерк Аватар для Ярослав
    Регистрация
    21.06.2003
    Сообщений
    3,929
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Ярослав, правильно ли я понимаю, что смысл этого нововведения в том, что мы всю суммовую разницу, в т.ч НДС, относим на внереализационный доход или расход? Ранее ФНС придерживалась мнения, что на НДС надо уменьшить внереализационный доход или расход.

    Например, курс доллара при оплатепосле отгрузки увеличился и мы получили, положительную суммовую разницу.

    Д62 К91 - 5 000 руб - всю сумму включаем в доход для целей НУ (ранее по мнению ФНС, в доходы надо включить 4237,29 (5 000-762,71))
    Д91 К68 - 762,71 руб.
    Давайте не будем гадать.
    Лично я считаю, что НИЧЕГО не изменилось.
    Относительно формулировок п.4 ст.153 НК могу сказать, что я не понимаю, что такое "суммовые разницы в части налога".
    Так что лучше подождать официальных разъяснений, а пока считать что все осталось как и было.
    С уважением, Ярослав

  11. #11
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Ярослав Посмотреть сообщение
    Давайте не будем гадать.
    Лично я считаю, что НИЧЕГО не изменилось.
    Относительно формулировок п.4 ст.153 НК могу сказать, что я не понимаю, что такое "суммовые разницы в части налога".
    Так что лучше подождать официальных разъяснений, а пока считать что все осталось как и было.
    Ок, давайте не будем.

    Ярослав, я позволю себе еще один вопрос. В случае возникновения отрицательной суммовой разницы НДС подлежит уменьшению? Вы у себя в учете уменьшали?

    Спасибо.

  12. #12
    Клерк Аватар для Ярослав
    Регистрация
    21.06.2003
    Сообщений
    3,929
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    Ок, давайте не будем.

    Ярослав, я позволю себе еще один вопрос. В случае возникновения отрицательной суммовой разницы НДС подлежит уменьшению? Вы у себя в учете уменьшали?

    Спасибо.
    А на каком основании можно было уменьшать НДС? Увеличивали по требованию п.1.2 ст.162 НК, потому что получали "суммы, связанные с оплатой товаров".
    А где написано про уменьшение?
    Конечно, НЕ уменьшали.
    С уважением, Ярослав

  13. #13
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от Ярослав Посмотреть сообщение
    А на каком основании можно было уменьшать НДС? Увеличивали по требованию п.1.2 ст.162 НК, потому что получали "суммы, связанные с оплатой товаров".
    А где написано про уменьшение?
    Конечно, НЕ уменьшали.

    В НК не написано, но есть арбитражная практика, говорящая об обратном (Президиума ВАС РФ в постановлении от 17 февраля 2009 г. № 9181/08)

    Я более, чем уверен, что вы в курсе

  14. #14
    Клерк Аватар для Ярослав
    Регистрация
    21.06.2003
    Сообщений
    3,929
    Цитата Сообщение от Аноним Посмотреть сообщение
    В НК не написано, но есть арбитражная практика, говорящая об обратном (Президиума ВАС РФ в постановлении от 17 февраля 2009 г. № 9181/08)
    Не все готовы судиться не только до уровня ВАС, но и вообще обращаться в арбитраж. Так что проще не уменьшать.
    С уважением, Ярослав

  15. #15
    Надя_бух
    Гость
    Эксперты рекомендуют счет-фактуры по договорам в иностр.валюте выставлять в рублях и прописать это в учетной политике, а при перечислении денежных средств, в платежном поручении выделять ту сумму НДС, которая выделена в с/ф, чтобы не было путаницы. А счета на оплату выставлять в ин.валюте.
    Это что касаемо только НДС.

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •