Освобождение от НДС по 145 ст. Что дальше?

**katmax** · 10.11.2004, 15:03

Уважаемые клерки, подскажите!
Освободились от НДС по 145 ст. НК.
Как быть дальше с входящим и исходящим НДС? Ну с исходящим более -менее понятно...
1. Я выставляю счет, НДС не выделяю, т.е. пишу "без налога ндс" (ст.168 НК).
Документы все как обычно: сч-ф, акт, кн.продаж. Ничего не забыла?..

2. Мне выставили счет с выделенным НДС. Тут я и растерялась

Ничего нигде не нашла на эту тему.
Поставщику я перечисляю сумму БЕЗ ндс? Как отражается в платежках, что со сч-ф делают (вообще-то, мне её не положено иметь, если я не плачу ндс? Или ошибаюсь?)
Не знаю, как всё это отражать в документах...
Подскажите, где можно это прочитать?

P.S. и вообще, как меняет жизнь организации освобождение от НДС ?

**RedCat** · 10.11.2004, 15:09

Поставщику я перечисляю сумму БЕЗ ндс?

Почему?
Насколько я знаю, вы перечисляете полную сумму с НДС, в платежках выделяете сумму НДС, а приходуете товар общей суммой на сч.41.

**katmax** · 10.11.2004, 15:16

Ирина Лебедева, спасибо!

приходуете товар общей суммой на сч.41.

Т.е. НДС не показываю никак и нигде кроме платежки?
А п.1 правильно?

**Тоня** · 10.11.2004, 15:26

Т.е. НДС не показываю никак и нигде кроме платежки?

да

А п.1 правильно?

правильно

**katmax** · 10.11.2004, 15:59

О Ужас!
Выставили счет заказчику и выделили "по привычке" (непростительной) НДС. Заказчик шустрый-моментально все перечислил... и естесственно, указал НДС.
Как быть? В полной растерянности...

**Жанна-RT** · 10.11.2004, 16:12

Книга покупок ведется с целью собрать сумму НДС к зачету. Если, по 145 ст., НДС не платим, соотв-но не зачитываем, книгу покупок не ведем? Только журнал выставленных счетов-фактур?

**katmax** · 10.11.2004, 16:20

Жанна-RT, я понимаю, что кн.покупок ведем ст.168 п.5 НК.

**Yngwie** · 10.11.2004, 17:05

Книги покупок-продаж ведёте по-прежнему. Проставляете суммы выручки в соот.графе книги продаж (где выручка, необлагаемая налогом). В книге покупок лично я тоже забивал в такую же графу, чтобы по книге покупок не получился НДС к возмещению.
Ситуацию с выделенным НДС можно исправить при нормальных отношениях с партнёром, пусть напишут письмо с просьбой считать содержанием поля "Назначение платежа" п/п № такой-то от такого-то числа ".....НДС не облагается", а с/ф перерисуйте. Иначе, боюсь, придётся начислять и платить налог, а также заполнять и сдавать декларацию.

**katmax** · 10.11.2004, 17:28

Yngwie, спасибо!
Кто еще поделится опытом по пов. ошибочно выделенного ндс в платежке?

**RedCat** · 11.11.2004, 10:23

Иначе, боюсь, придётся начислять и платить налог, а также заполнять и сдавать декларацию.

Только не забудьте, что НИКАКОГО НДС в зачет вы взять не сможете, т.е. всю сумму НДС, которую указали в сч.ф. нужно перечислить в бюджет.

**katmax** · 11.11.2004, 10:52

Yngwie, ещё вопросик: а на каком основании? Где-то это прописано, что так можно делать?

пусть напишут письмо с просьбой считать содержанием поля "Назначение платежа" п/п № такой-то от такого-то числа ".....НДС не облагается"

Письмо пишется в свободной форме?
Такое письмо имеет какую-то силу и убедительность для проверки налорганами?
Я-то с радостью могу это исправить, т.к. это легко

, а вот законно ли? Хочется-то прикрыть одно место, на всякий случай

от этих самых налорганов...

**Yngwie** · 11.11.2004, 15:28

Гм... да вроде нигде это особо не прописано, а вот сложившаяся деловая практика такая есть. Ну не могут все такие случаи, включая описание всех возможных технических ошибок-опечаток, в законах прописать, это была бы Вавилонская бибилиотека :-)
Письмо - в свободной форме, а уж если на то пошло, то содержание поля "Назначение платежа" вообще не может быть доказательством факта начисления НДС, а только с/ф...
Обменяться с контрагентом исправленными с/ф - не знаю, законно ли... не задумывался!!!
Ирина Лебедева, абсолютно согласен, забыл это написать....

**RedCat** · 11.11.2004, 15:45

Письмо пишется в свободной форме?

Лучше, чтобы они написали вам это письмо через свой обслуживающий банк, т.е. они напишут письмо в свой банк - их банк напишет письмо вашему банку - ваш банк напишет письмо вам.

содержание поля "Назначение платежа" вообще не может быть доказательством факта начисления НДС,

однако является основанием для зачета НДС

**katmax** · 11.11.2004, 16:27

Спасибо всем за Ваш бесценный опыт!!!

Возможно, по ходу дела еще возникнут вопросы...

**katmax** · 15.12.2004, 14:02

Ну вот, не прошло и месяца, как возник ОН-вопрос!
Освободилась от упл. НДСа (по 145 ст. НК) с 13 октября, а 8 окт. мной был выставлен счет и выдана с-ф с выделенным НДСом. Есессно, этот НДС я должна гос-ву.
Кому-то я оплачивала за услуги, в т.ч. и НДС. Имею ли я право за нояб. и дек. взять к вычету?.. Налог.период у меня - квартал.
Чёй-то заблудилась в прочтении п.8 ст.145 НК

**katmax** · 15.12.2004, 15:33

Аууууу! Кто-нибудь! Подскажите!
Ну очень плизззз

**Настя** · 15.12.2004, 16:06

Как это с 13 октября???????
ст.145 п. 3

"......Указанные уведомление и документы представляются не позднее 20-го числа месяца, начиная с которого эти лица используют право на освобождение."

Так какого числа вы подали документы на освобождение?

**Настя** · 15.12.2004, 16:11

Если 13 октября, то значит с 01.10. вы и должны были использовать ваше право на освобождение.

**katmax** · 15.12.2004, 16:26

Настя, не то написала, сори!

Так какого числа вы подали документы на освобождение?

подала 13 октября. Согл. п.3 ст.145, до 20 числа подаю и с 20 имею право на освобождение. Так?

Ну, и,собственно, вопрос:

а 8 окт. мной был выставлен счет и выдана с-ф с выделенным НДСом. Есессно, этот НДС я должна гос-ву.
Кому-то я оплачивала за услуги, в т.ч. и НДС. Имею ли я право за все, что было (и будет) с 20 окт. по 31 дек. взять к вычету?.. Налог.период у меня - квартал.

**katmax** · 15.12.2004, 16:37

Если 13 октября, то значит с 01.10. вы и должны были использовать ваше право на освобождение.

Чего-то сомнения грызут!..

ст.145 п. 3

"......Указанные уведомление и документы представляются не позднее 20-го числа месяца, начиная с которого эти лица используют право на освобождение."

Так с 20 числа и поехали!
Конечно, как понимать фразу "...начиная с которого..."! А с "которого" чего? Месяца или числа? Вот и говорю, что лес и я в нем заблудилась...
Я подумала, что с числа. Где это можно увидеть своими глазами? Ткните, плиз, носом, а то не вижу. Хорошо бы, если с 1 числа. Но как-то неуверенно да и не логично...

**Настя** · 15.12.2004, 16:59

Отчетный период по НДС - месяц, если иное не установлено п. 2 ст.163 НК
Посреди месяца вы не можете начать использовать освобождение.
По сему оно у вас начинается с 01.10.

**Настя** · 15.12.2004, 17:02

В догонку, если бы имелся в виду день, то тогда и речь шла о дне в котором это уведомление было подано. А здесь :

"......Указанные уведомление и документы представляются не позднее 20-го числа месяца, начиная с которого эти лица используют право на освобождение."

**katmax** · 15.12.2004, 17:18

Настя, поклон до земли!
А что делать НДСом от 8 окт.?
Попросить письмецо у партнеров, что ошибочно выделили?
Так у меня от них уже одна такая есть! Причем следующий же платеж от них! Счет я им выставляла без ндс, а они его выделили... Будет 2 письма!
Икак налорги к этому отнесутся? Понятно, что не очень! Кто-нить сталкивался?

**Настя** · 15.12.2004, 21:20

katmax, по поводу 8 октября: попробуйте переделать документы, при условии, что ваши покупатели на это согласятся. Все же это ваша ошибка.
Если нет, то платите всю сумму НДС в бюджет, при этом в зачет ничего не принимая, так как плательщиком НДС вы не являетесь в связи с освобождением.

А вот со второй суммой - вина покупателей. Счет вы выставили правильно, поэтому они должны написать вам письмо такого содержания -просим назначение платежа по п/п № хххх читать в следующей редакции................, НДС не облагается. Документы по этому счету (счет-фактуру, накладную или акт) будете выставлять уже без НДС.

**katmax** · 16.12.2004, 11:54

Настя, да уж ! Сама виновата

по поводу 8 октября: попробуйте переделать документы, при условии, что ваши покупатели на это согласятся. Все же это ваша ошибка.

Покупатели готовы помочь! Только как на это посмотрят "органы" при проверке? Могут ли , например, штрафануть или как-то еще наказать? Меня это интересует! Наверно, лучше будет

платите всю сумму НДС в бюджет,

Хотя, сумма для нас не маленькая

...
Как думаете?

**Настя** · 16.12.2004, 12:20

katmax, а на что они будут смотреть??? Документы у вас будут переделаны. Письмо о том, что покупатели просят назначение платежа читать иначе, у вас будет. Не забудьте и счет переделать, тот, который перед отгрузкой 8 октября был выписан. Можно всегда сказать, что вы не предупредили клиента о своем освобождении, отсюда и ошибка случилась. Все мы люди - все ошибаемся.

**katmax** · 16.12.2004, 12:39

Настя, спасибо! Можно сказать, немножко успокоили

. Пошла переделывать...

**katmax** · 18.01.2005, 18:50

Назрел новый вопросик:
При освобождении от упл. НДС по 145ст. НК декларацию мне не надо сдавать?
Раньше требовали титульный лист декларации и прилож. Г и В.
Теперь вот нашла постановление ВАС РФ от 13.02.2003 № 10462/02 о том, что ничего не надо сдавать...
У кого есть опыт? Как в налоговой к этому относутся, если ничего не сдам (или лучше принести)?
Конечно, глупый вопрос при наличии видимых ответов, но все же...

**Yngwie** · 19.01.2005, 09:23

katmax, постановление действительно есть... мне лично в частной беседе сказали: лучше сдай пустую с приложением Г, тебе не трудно, а нам приятно и не будет наездов...

**sinebab** · 19.01.2005, 09:59

Я сдаю пустую с приложением. Налоговая равнодушно принимает.

Тема: Освобождение от НДС по 145 ст. Что дальше?

Опции темы

Поиск по теме