Агент на УСН, принципал на ОСН

[evgeni-vasileva]

ООО на УСН 6% выступает в качестве агента по реализации услуг сотовой связи, действует от имени и за счет принципала (ОСН).

Подскажите схему действия в данном случае с НДС и счет-фактурами.

Нам принципал выставляет накладные и счет-фактуру, а мы при заключении договоров с третьими лицами должны выставлять им счет-фактуру и накладную с НДС?

Перечитала много всего, но в голове каша.

[Январь]

Должны всё с НДС выставлять, причем если от имени принципала действуете, то от его имени и выставлять
Только не очень понятно, что за накладная, если реализация услуг связи

[evgeni-vasileva]

Должны всё с НДС выставлять, причем если от имени принципала действуете, то от его имени и выставлять
Только не очень понятно, что за накладная, если реализация услуг связи

Накладные на комплекты сим-карт, карт оплаты и т.д.

Значит мы заключая договор с третьим лицом выставляем им счет-фактуру и накладную от имени принципала? А в графе "грузоотправитель" указываем себя? А как потом действуем с выставленными счет-фактурами, передаем их принципалу?

[Январь]

Значит мы заключая договор с третьим лицом выставляем им счет-фактуру и накладную от имени принципала?

Если в вашем агентском договоре так написано, то да (бывает еще вариант "от своего имени за счет принципала")

А как потом действуем с выставленными счет-фактурами, передаем их принципалу?

В договоре что-то про это написано? Некоторые требуют, некоторые удовлетворяются реестром или разделом книги продаж.

[evgeni-vasileva]

Если в вашем агентском договоре так написано, то да (бывает еще вариант "от своего имени за счет принципала")

В договоре что-то про это написано? Некоторые требуют, некоторые удовлетворяются реестром или разделом книги продаж.

В договоре написано:
"Агент принимает на себя обязательства: оформлять подключение и осуществлять реализацию карт от имени принципала".

О счетах-фактурах в договоре ничего не написано. Если мы выставляем с/ф от имени принципала, то должны регистрировать в книге продаж, или записывать в журнал учета выставленных с/ф?

Статей об агентах действующих от своего имени по поводу с/ф прочитала много, а вот от имени принципала что-то не понятно как действовать. Может дадите ссылки на документы, статьи.

[Январь]

Если мы выставляем с/ф от имени принципала, то должны регистрировать в книге продаж, или записывать в журнал учета выставленных с/ф?

От имени принципала ИМХО ни того, ни другого. Это не вы их выставляете, а принципал. Вы только должны перед принципалом отчитаться о проделанных действиях (тем способом, котрый прописан в договоре)

[evgeni-vasileva]

Должны всё с НДС выставлять, причем если от имени принципала действуете, то от его имени и выставлять

Так, теперь совсем ничего не понятно. То должны, то не должны. А накладные то выписываем как - с НДС или нет? И в графе "грузоотправитель" указываем себя?

[Январь]

evgeni-vasileva, все бумаги вы должны выписывать с НДС, но не от своего имени, а от имени принципала, соответственно журнал выписанных счетов-фактур вы не ведете (потому что как бы не вы эти счета-фактуры выписываете). А в книгу продаж счета-фактуры, выписанные агентом, во всех случаях не попадают (кроме вознаграждения, когда агент на ОСНО)

[evgeni-vasileva]

в графе "грузоотправитель" указываем себя?

Значит схема нашего документооборота такова:
принципал нам товар и накладная со счет-фактурой
мы покупателю - накладную от его имени и товар
покупатель нам в кассу или на р/с оплату
мы принципалу отчет и деньги от покупателя за минусом вознаграждения

Все расчеты с принципалом ведем на 76, с покупателем на 62. Счет-фактуру никому не выставляем, накладную выписываем с НДС от имени принципала, в графе "грузоотправитель" ставим себя? Уже который раз задаю этот вопрос.

[Январь]

Счет-фактуру никому не выставляем

Счет-фактуру тоже выставляете, от имени принципала, как и накладную.
Грузоотправитель, да, вы.

[evgeni-vasileva]

А сч.-фактуры и копии накладных передаем принципалу, так?

Спасибо за терпение!

[Январь]

А сч.-фактуры и копии накладных передаем принципалу, так?

Да