НДС у налогового агента при упрощенке

[Глюкоза]

ОЧЕНЬ СРОЧНО. ПОМОГИТЕ!!!
Мы заключили договор аренды федерального имущества. Мы на упрощенке. НДС не платим. Но теперь получается, что мы являемся налоговыми агентами по уплате НДС. Куда его платить? В договоре указаны только реквизиты по перечислению арендной платы. А по НДС написано, что в доход бюджета. Какого бюджета? Где взять реквизиты? И теперь получается нам нужно декларацию по НДС сдавать за июль(и след. месяцы)? Подскажите, пожалуйста. Очень Срочно нужно.
Спасибо. С уважением, Глюкоза.

[Atania]

сдавать, точно, декларацию. Заполнять специальный раздел декларации как налоговый агент, в разделе 1 (НДС от доходов) ставить прочерки. Реквизиты, КБК уточнить в своей ИМНС.

[Чиж]

1. Реквизиты по перечислению НДС должны быть у вашего арендодателя.
2. Если Вы являетесь налоговым агентом по НДС, то должны по нему и отчитываться. Как часто-ежемесячно или ежеквартально-зависит от Вас, скорее всего у Вас получится ежеквартальная сдача отчета, так что время еще есть.
3. Да, по декларациям у Вас получится НДС к возмещению из бюджета. Можете ежеквартально писать письмо о возврате Вам этой суммы или о зачете в счет уплаты другого налога по федеральному бюджету.

[Atania]

на УСН невозможен НДС к возмещению

[Itasika]

А по НДС написано, что в доход бюджета. Какого бюджета? Где взять реквизиты?

В доход федерального бюджета.
Реквизиты - те же самые, по которым вы уплачиваете НДФЛ и взносы в ПФ.
КБК - 1020101
В поле "статус лица, оформившего расчетный документ" п/п - 02.

[Глюкоза]

Извините, а платим по реквизитам своей налоговой или налоговой Арендодателя?

[Itasika]

Конечно, по реквизитам своей налоговой... п.3 ст.174 НК
( было бы забавно уплачивать, к примеру, "агентский" НДС по иностранным организациям в зарубежные фискальные органы)

[Глюкоза]

Itasika, а должен ли Арендодатель выставлять нам счет на оплату и счет-фактуру? Мой мне сказал, что счет они не выставляют (оплата производится по договору), а счет-фактуру мы должны себе сами выписывать!!! Это как?

[Itasika]

Глюкоза, счет они вам выставлять не обязаны,
а счет-фактуру вы, как налоговый агент, действительно сами себе выписываете... в двух экземплярах.

[Глюкоза]

А они должны их потом подписать? И что все-таки насчет возмещения? Имеем ли мы право возместить эту сумму НДС? Если мы на упрощенке? Тогда получается что сначала мы ее же платим, а потом возмещаем?

[Itasika]

Глюкоза, нет, счет-фактуру вы сами и выписываете, и подписываете! И НДС в бюджет платите.
Возместить ее вы не можете, поскольку на упрощенке.
Вы ее ставите в расходы (если объект- доходы за вычетом расходов)
Ну вот представьте себе, к примеру, что вы свою арендную плату уплачиваете ДВУМЯ платежками - собственно аренду - арендодателю, НДС с этой суммы - непосредственно в бюджет, а не выделяете "в том числе"

[Глюкоза]

Ну вот представьте себе, к примеру, что вы свою арендную плату уплачиваете ДВУМЯ платежками - собственно аренду - арендодателю, НДС с этой суммы - непосредственно в бюджет, а не выделяете "в том числе"

Itasika, я не поняла эту фразу.
А Арендодатель мне сказал, что рядом с ней сидит бухгалтер, который тоже на упрощенке и она возмещает НДС.

[Itasika]

Глюкоза, бухгалтер, сидящий рядом с арендодателем, может делать все, что ему вздумается... и НДС на упрощенке возмещать, и вообще отчетность не сдавать. Это его (ее) дело.

по поводу фразы. Вам приходит в голову возмещать НДС, который вы уплачивате своим обычным поставщикам? Тот самый, который в платежке выделяете?
Так вот в случае с федеральным имуществом нет никакой принципиальной разницы! Просто бюджет (поставщик) свою работу по исчислению НДС, отчетности и т.п. перекинул на Вас. Поэтому арендная плата (если УСН доходы-расходы) будет входить в ваши расходы с учетом НДС, точно так же как услуги коммерческих организаций. Возможно, именно это и имел(а) в виду бухгалтер арендодателя, говоря о "возмещении".

[Глюкоза]

Itasika, скажите а декларацию по НДС когда нам подавать. Если мы за июль по договору должны заплатить и платим до 15 июля, за август - до 15 августа и т.д. За июль подавать до 20 августа?? Или можно подавать 1 раз в квартал? Как это определить? Где об этом написано?
Itasika,Спасибо за участие. Глюкоза.

[Itasika]

Глюкоза, написано всё в главе 21 НК и в

"МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ
ПРИКАЗ
от 21 января 2002 г. N БГ-3-03/25
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ
ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ
НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ":
"...При исполнении обязанности налогового агента организациями и индивидуальными предпринимателями, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, в связи с переходом на упрощенную систему налогообложения в соответствии с главой 26.2 Кодекса или на систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей в соответствии с главой 26.1 Кодекса, а также на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в соответствии с главой 26.3 Кодекса, представляются титульный лист, разделы 1.2 и 2.2 декларации за налоговый период, установленный пунктом 2 статьи 163 Кодекса."

т.о. налоговый период у Вас - квартал. Подавать декларацию будете до 20 октября. И НДС уплачивать тоже можете 20 октября, сразу за три месяца.

[Глюкоза]

Itasika, ОГРОМНОЕ ВАМ СПАСИБО.
С уважением, Глюкоза.

[Настя]

.......т.о. налоговый период у Вас - квартал. Подавать декларацию будете до 20 октября. И НДС уплачивать тоже можете 20 октября, сразу за три месяца.

По-поводу квартальной декларации согласна. Но вот с оплатой............
ИМХО платить его нужно при перечислении средств арендодателю.......

Я являюсь агентом по НДС (импорт). Банк не берет перечисление валюты без платежек по НДС с иностранного юр. лица.

Может у аренды и есть какие послабления, но что-то я сомневаюсь........

[Itasika]

Настя, там не по аренде послабление, а по иностранцам "ужесточение"....

[Настя]

Itasika, помнится, что и по аренде мы две платежки в банк носили одновременно.......
однако утверждать не буду......... давно это было......

[Глюкоза]

Настя, Itasika, вы знаете мне надо сразу платить помесячно, т.к. этого требует Арендодатель. А вот насчет сроков сдачи деклпрации, я засомневалась, мне тут подсказали, что все зависит от выручки (1 млн. руб.). Если больше 1 млн. в месяц, то сдаем помесячно. Это так?
СПАСИБО.

[Itasika]

Глюкоза, интересненько - как это Арендодатель требует от Вас уплаты НДС?
Хотя... если у Вас доходы-расходы - тогда, конечно, имеет смысл уплачивать этот НДС сразу (или в конце квартала)
В Вашем случае - от выручки не зависит, прочитайте еще раз приведенную выше цитату из инструкции от 21 января 2002 г. N БГ-3-03/25...

[Лёля]

НДС по аренде федерального имущества должен быть перечислен в тотже месяц, что и сама аренда. В противном случае вы не можете поставить аренду в расход пока не оплатите НДС.

[Глюкоза]

А подскажите, пожалуйста, проводки по аренде федерального, имущества.

[Лёля]

Д-26 К-60.2
Д-60.2 К-51
Д-60.2 К-68.2
Д-68.2 К 51

[Глюкоза]

Извините еше один вопрос возник:
Сообщение от Itasika,

Глюкоза, нет, счет-фактуру вы сами и выписываете, и подписываете!

Я что-то не пойму. Вот я сделала 3 счет фактуры за 3 квартал. Поставщик- это Арендодатель, Покупатель - это Мы. Все суммы арендной платы проставила, НДС.
Но я не пойму ведь внизу же должны рассписаться директор и глав.бух. Арендодателя. Как же Вы тогда пишете, что это мы должны подписать эти счет-фактуры?
СПАСИБО. Глюкоза.

[Rose]

Глюкоза, в графе Продавец вы пишите - ООО "Ромашка" за Департамент федерального имущества (или как правильно нывается Ваш арендодатель), а дальше во всех остальных графах (адрес, ИНН/КПП поставщика и покупателя) вы пишите свои реквизиты, руководитель и главный бухгалтер тоже вашей организации

[Cветлана]

Лёля, вы говорили, что

НДС по аренде федерального имущества должен быть перечислен в тотже месяц, что и сама аренда. В противном случае вы не можете поставить аренду в расход пока не оплатите НДС

.
Я нигде не нашла этому подтверждение. Если можно, дайте ссылку на документы.
Понимаю, что топик старый, но хотелось бы ясности.

[degna]

НК РФ ст 161

[Аноним]

Я нигде не нашла этому подтверждение. Если можно, дайте ссылку на документы.

Нет такого документа.

[Cветлана]

Как я понимаю, утверждение, что сумму арендной платы нельзя принять как расход (списать на затраты), не может основываться на ст. 161 НК РФ, т.к. эта статья касается только НДС, а не единого налога (и налога на прибыль тех, кто на ОСНО). Если я ошибаюсь, то поправьте меня