Вопрос по давальческому сырью

[ЛИС***]

Подскажите, заказчик нам передает сырье для пр-ва бетона, оформляем актом приема-передачи, ставим на забаланс и отдаем на переработку др. фирме, которая потом нам выставляет акт оказания услуг. Как нам отгрузить заказчику-давальцу сырья бетон по документам и по проводкам? Помогите, такая каша голове

[Rokkanon]

Если я вас правильно понял, то проводки будут такого вида.

Д003 принято сырье
К003 Отгружено сырье производителю.
Д44 К60
Д19 К60 Оказаны услуги по изготовлению

Д003 Принят Бетон от производителя.
К003 Отгружен бетон заказчику.
Д62 К90 Вознаграждение
Д90 К68 Начислен НДС на вознаграждение

[Rokkanon]

Отгружаете в переработку документом "Отгрузка материалов на сторону"

Заказчику бетон отгружаете с документом "Отгрузка материалов на сторону"

Акт и сче-фактура на оказание услуг.

Думаю так, если у вас агентский договор

[ЛИС***]

Так, все понятно. но от переработчика мы принимаем акт на оказание услуг например 60т.р. как мне это отразить.
То есть у нас не договор подряда а гентский, мы выступаем как агенты а не как переработчики.

[Rokkanon]

Вы же выставляете акт не за переработку, а за оказание своей услуги. Вы же оказываете услугу посредника.

[Rokkanon]

Понял проблему. Ваше вознаграждение меньше стоимости услуги переработки. В таком случае вам надо или выставлять акт вашему заказчику сумма услуги переработки
+ ваше вознаграждение. Либо включать сумму переработки в стоимость бетона. Думаю первый вариант получше будет.

[Rokkanon]

Например Д44 К60 50847,46 Стоимость переработки
Д19 К60 9152,54 входящий НДС

Акт заказчику + 10000р к примеру.

Д62 К90 59322,03
Д90 К68 10677,97

[ЛИС***]

Значит " Либо включать сумму переработки в стоимость бетона." мы можем так сделать? Прописать в договоре что мы предоставляем услуги посредника, получить эти услуги от ЧП, сделать свою накрутку. А как тогда правильно обставится договорами?

[Rokkanon]

Как я уже говорил предпочтительнее другой вариант с актами. Но если хотите включить в себестоимость, в договоре надо прописать, что заказчик возмещает затраты переработки сырья и последние включаются в стоимость бетона. Тогда в вашем акте фигурирует только ваше вознаграждение.

[ЛИС***]

Все поняла спасибо
Мы принимаем сырье на 003, отдаем его в переработку. Приходуем услуги на Дт44Кт60. выставляем с нашей надбавкой заказчику услуги. а как оформить что отдали бетон?

[Rokkanon]

Принимаете бетон на 003, потом таким же образом "Отгрузка материалов на сторону" отгружаете с 003.

[ЛИС***]

То есть с 003 мы отдаем материалы а на 003 нам приходит бетон от переработчика?
А еще вопрос если мы возьмем ОС переработчика в аренду? Тогда мы не отдаем давальческое сырье?

[Rokkanon]

Транспортную составляющую я опустил, но это тоже должно быть отражено в договорах и проведено в учете.

[ЛИС***]

Траспортная составляющая это то что бетон доставляется к заазчику?

[Rokkanon]

Вам сырье передает заказчик Д003
Передаете в переработку К 003 по сырью 003 закрылся.

Далее Д003 получили бетон. Отгрузили бетон К 003.

[ЛИС***]

И какие договоры мы тогда заключаем с заказчиком и переработчиком?

[Rokkanon]

В первую очередь надо выяснить кто доставляет сырье от заказчика вам, и наоборот.
Далее кто отвозит в переработку и забирает готовую продукцию. Это важная составляющая. Налоговая любит по доставке вопросы задавать.

[ЛИС***]

Заказчик доставляет сырье сразу переработчику. Бетон возим мы заказчику

[Rokkanon]

У вас свой транспорт? Или транспортную компанию нанимаете?

[ЛИС***]

Нанимает ТК, будут акты оказания услуг с путевыми корешками

[Rokkanon]

Тогда все в порядке

[ЛИС***]

А если рассмотреть вариант что мы берем в аренду установки за пр-ву бетона. Тогда получается мы сами переработчики?

[Rokkanon]

Тогда да, учет здесь будет несколько другим. Да и статей учета добавится.

[ЛИС***]

Rokkanon, а ваше мнение как лучше сделать? Включить свое вознаграждение в сумму услуги по переработке? так будет оптимально? Просто я немного недопонимаю какие договоры должны у нас пройти.

[Rokkanon]

Мое мнение, лучше не включением в себестоимость а актами. Что касается договора, у вас должно быть три договора. 1. ваш с заказчиком, где прописаны условия оказания вами услуг и отражено, что сырье доставляется до переаботчика силами заказчика
2 Договор с переработчиком, с перечнем документов и ценами на переработку.
3. Договор с транспортной компанией.

[ЛИС***]

Вот где бы посмотреть " Договор с переработчиком, с перечнем документов и ценами на переработку."

[Rokkanon]

Поищите в консультанте или Гаранте, либо в интернете. Если не точно, так похожее можно найти и заточить под себя. Документов в договоре не много будет. Отчет об использовании сырья, Отгрузка на сторону или накладная, акт, счет-фактура.

[ЛИС***]

Подождите а с/ф то откуда переработчику? А какой именно договор искать оказания услуг?

[Rokkanon]

Если он упрощенец, тогда не надо. А если он на общей системе, тогда надо.А договор агентский надо искать. Что то похожее.

[ЛИС***]

То есть мы как агенты? и наша надбавка за работу будет нашим агентским вознаграждением?