НДС и освобождение

[Ali]

Здравствуйте уважаемые Бухгалтера и те, у которых все еще впереди.

Не могли бы вы помочь разобраться вот с таким вопросом.
ООО была на общем режиме налогообложения (НДС – по оплате). Занималась оптовой торговлей. Начиная с 3 квартала, фирма прекращает свою деятельность, т.е. весь остаток товара был продан во 2 квартале. Начиная с 4 квартала, фирма взяла освобождение по НДС по 145 статье. Помогите разобраться с отложенным НДС, т.е. когда я заплачу поставщику или покупатель мне оплатит товар, то, что я должен делать с отложенным НДС? В налоговой мне сказали, что т.к. у вас освобождение то вы не можете поставить сумму НДС к возмещению или к уплате, т.е. мы не имеем право отнести его на 68 счет. Тогда вопрос, а куда мне относить остаток по 19 и 76 счету? (на этот вопрос налорги говорят, что этот вопрос касается бух. учета, и они не компетентны на него отвечать. Мол бух учетом занимаются аудиторы у них и спрашивайте. Но аудиторы сказали, что такой НДС уплачивается и возмещается на общих основаниях). Так кто же прав и что делать?

[Демидова Татьяна]

что я должен делать с отложенным НДС

что за отложенный НДС? если у вас не осталось долгов по прошлым периодам, то отложенного НДС не будет. Входящий НДС относите на расходы. НДС к выставлению покупателю не будет.

[Ali]

В том то и дело, что есть остатки как по 60, так и по 62 счету в т.ч. по 62.2.
Я правельно понимаю, что с 1 октября я остаток по 19 и по 76.АВ отношу на 44?

НДС к выставлению покупателю не будет

- Это как? А 76.Н.1 куда?

[ASK]

Ali, а откуда он там взялся? Подробнее напишите, что за операция была, по которой вы его туда отнесли.

[Ali]

Обычные операции
19.3-60.1 Выделен НДС при поступлении товара
Товар отгружен покупателю и оплачен им, но не оплачен поставщику
90.3-76.Н.1 Начислен НДС при отгрузки товара
Товар оплачен поставщику полностью, но не оплачен покупателем
76.АВ-68.2 Начислен НДС с аванса
Предоплата за будущие поставки

[Демидова Татьяна]

значит у вас была учетная политика по оплате.
1. зависли суммы ндс на 19 счете по товарам оприходованным, но не оплаченным.
в момент оплаты спишете ндс на расходы (на используемый счет затрат 20, 26, 44)

2. зависли суммы ндс на 76 счете по товарам отгруженным, но не оплаченным.
в момент оплаты товаров ндс уплатите в бюджет.

3. зависли суммы ндс с авансов.
в момент отгрузки поставите этот ндс к зачету. Но этого налорги крайне не любят и будут против. Вы не сдавайтесь.

[Ali]

Всем спасибо.
Получается двойная бухгалтерия по НДС, до освобождения и после.