Задаток НДС

[Человек]

Профессионалы нужен совет!

Заключили соглашение о задатке. Задаткодатель перечисли нежную сумму. Через пару дней прислал письмо об отказе в заключении предусмотренного в соглашении о задатке договора. Сумму задатка не истребовал и делать этого не собирается (достигнута договоренность).
Полученный задаток оприходовали на сч.911 (прочие доходы).
Вопрос нежно ли начислять НДС на сумму полученного задатка, при условии что договор по соглашению о задатке не заключен?

[stas®]

похоже, нет. Хотя налоргам это очень не понравится.

[Из далека]

ИМХО, надо. Но потом, после отказа, принять к вычету.
Но налоргам не понравится, согласен.

[Леопольд]

1. А у Вас через месяц это переходит или нет?
2. Если чудища придут, то точно хлопнут, а далее будете объяснять, (скорее всего до суда дойдет) что суммы задатка не являются иными платежами полученным ст. 162 НК.
А там как у Вас получится.

[Демидова Татьяна]

полученный задаток является безвозмездно полученными денежными средствами. НДС не облагается. Облагается налогом на прибыль.
Но до отказа от заключения договора является авансом с начислением НДС. При отказе от заключения договора НДС уплаченный с этого аванса идет в зачет.
Советую составить все необходимые письменные соглашения, из которых будет достаточно четко видно, откуда взялась эта сумма.

[jaspis]

Но до отказа от заключения договора является авансом с начислением НДС. При отказе от заключения договора НДС уплаченный с этого аванса идет в зачет.

только не авансом, а всё-таки задатком..

[Демидова Татьяна]

jaspis, назовите хоть горшком, но НДС с предварительной оплаты (ст 162 п 1 пп 1) надо заплатить.