ОСНО, организации: что сдаем за 4 квартал (год) 2007г.

[Над.К]

Внимание, данная тема создана только для обсуждения отчетности коммерческих организаций за 4 квартал (год) 2007г. Просьба вопросы по другим темам здесь не задавать.

Тема по отчетности по УСН и ЕНВД находится здесь. Отчетность некоммерческих организация (небюджетных) есть здесь. Раздел по бюджетным организациям находится здесь .


Обратите внимание, что в ссылках находятся не только формы деклараций, но и порядок их заполнения. Прежде чем спросить "а что писать в строчке 050", почитайте порядок, может и спрашивать не придется?


Обращаем Ваше внимание, что на форуме заработал налоговый календарь, где можно посмотреть все сроки сдачи отчетности на 2008 год по всем налогам.

[Над.К]

Бухгалтерская отчетность

1. Бухгалтерский баланс. Форма 1 (Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 18.09.2006 N 115н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.
2. Отчет о прибылях и убытках. Форма 2 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 18.09.2006 N 115н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.
3. Отчет об изменениях капитала Форма 3 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 18.09.2006 N 115н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.
4. Отчет о движении денежных средств. Форма 4 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 18.09.2006 N 115н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.
5. Приложение к бухгалтерскому балансу. Форма 5 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 18.09.2006 N 115н) – срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.
6. Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу. Пункты 24-31 ПБУ 4/99. Срок сдачи 31 марта. Сдается в налоговую инспекцию.

Субъекты малого предпринимательства, не обязанные проводить аудиторскую проверку достоверности бухгалтерской отчетности могут не предоставлять формы 3,4,5 и пояснительную записку.
Субъекты малого предпринимательства, обязанные проводить аудиторскую проверку достоверности бухгалтерской отчетности, имеют право не представлять формы 3,4 и 5 при отсутствии соответствующих данных. (п.3 Приказа Минфина РФ от 22.07.2003 N 67н)

Налоговая отчетность

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 в ред. Постановления ФСС РФ от 21.08.2007 № 192) - срок сдачи 15 января. Сдается в свой филиал ФСС.
2. Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость. КНД-1151001 (Приказ Минфина России от 07.11.06 N 136н) – срок сдачи 21 января (т.к.20 января - выходной). Сдается в налоговую инспекцию.
3. Сведения о среднесписочной численности работников за 2007г. КНД 1110018 (Приказ ФНС РФ от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@) - срок сдачи 21 января (т.к.20 января - выходной). Сдается в налоговую инспекцию.
4. Декларация по транспортному налогу. КНД-1152004 (Приказ Минфина РФ от 13.04.2006 N 65н (в ред. Приказа Минфина России от 19.12.2006 N 180н) - срок сдачи 1 февраля. Предоставляется только организациями, имеющими на балансе транспортные средства. Сдается в налоговую инспекцию.
5. Декларация по земельному налогу. КНД-1153005 Приказ Минфина РФ от 23.09.2005 N 124н (в ред. Приказа Минфина РФ от 29.03.2007 N 27н) - срок сдачи 1 февраля. Предоставляется только организациями, имеющими в собственности землю. Сдается в налоговую инспекцию.
6. Предоставление страхователями персонифицированного отчета в Пенсионный фонд - 3 марта (т.к. 1 марта - выходной). Предоставляется в Пенсионный фонд. Всю информацию по данному отчету можно найти здесь. В этой теме персонифицированный отчет не обсуждается!
7.Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций. КНД-1151006 (Приказ Минфина России от 07.02.2006 N 24н) – 28 марта. Сдается в налоговую инспекцию.
8. Декларация по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151065 (Приказ Минфина РФ от 27.02.2006 N 30н) – срок сдачи 31 марта (т.к.30 марта - выходной). Сдается в налоговую инспекцию. Копия декларации с отметкой налоговой инспекции предоставляется в Пенсионный фонд. Срок предоставления копии законом не установлен
9. Декларация по единому социальному налогу для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151046 (от 29.12.2007 N 163н) – срок сдачи 31 марта (т.к.30 марта - выходной). Сдается в налоговую инспекцию. Копия декларации с отметкой налоговой инспекции предоставляется в Пенсионный фонд, срок предоставления - 1 июля.
10. Налоговая декларация по налогу на имущество организаций (налоговый расчет по авансовому платежу). КНД-1152001 (Приказ МНС РФ от 23.03.2004 N САЭ-3-21/224) – срок сдачи - 31 марта (т.к. 30 марта - выходной). Сдается в налоговую инспекцию.
11. Предоставление налоговыми агентами сведений в налоговый орган по месту своего учета о доходах физических лиц и суммах начисленных и удержанных налогов с доходов физических лиц за 2007 г. по форме 2-НДФЛ. Программу можно взять здесь. КЛАДР к программе здесь Срок предоставления - 1 апреля
12. Статистика - вариантов множество. Лучше уточнять в своей статистике. Но вот то, что квартальные балансы в статистику сдавать не надо - это точно.
Малые предприятия сдают форму ПМ только если они попали в выборку Госстата. По Москве список попавших в выборку можно найти здесь

Обращаю Ваше внимание, что принята единая (упрощенная) налоговая декларация, которая предоставляется организациями, не ведущими деятельность. Но это не декларация по упрощенной системе налогообложения (УСН)! Обсуждение этой декларации здесь.

Другие формы отчетности можно найти здесь

[Над.К]

Про экологию кто-нибудь может дать информацию?

[Grinvas]

МБ имеет смысл упомянуть учетную политику и подтверждение основного вида деятельности?

[ЛО]

имеет смысл упомянуть учетную политику и подтверждение основного вида деятельности

не имеет, так перечисленное сдавать не надо.

[Над.К]

Ну, учетная политика может каждый год не переписываться, и вообще-то в налоговую она не сдается. А подтверждение основного вида деятельности скорее к отчетности за 1 квартал, ведь срок подачи его 15 апреля.

[brat]

А как насчет охраны труда? В прошлом году сдавалась форма №1. бланк на сайте: http://www.tehbez.ru/Docum/DocumShow_DocumID_742.html
А в этом году она нужна? нигде не могу найти бланк на 2007 год.

[Над.К]

Я так понимаю, что это региональная форма, о чем там и написано в Порядке заполнения. В регионах могут быть свои разнообразные статистические формы.

[olegrf]

Сведения о среднесписочной численности работников за 2007г. срок подачи до 21 января? Вроде ж бы до 15-го?

[Над.К]

Откуда взялось 15-е число? В Налоговом кодексе ясно написано - 20 января.

[ЛО]

Вроде ж бы до 15-го?

Со статотчетностью не путаете? Речь идет о новом отчете в налоговую.

[olegrf]

Точно, попутал, извиняюсь, это ФСС до 15

[ольгааа]

Ну, учетная политика может каждый год не переписываться, и вообще-то в налоговую она не сдается. А подтверждение основного вида деятельности скорее к отчетности за 1 квартал, ведь срок подачи его 15 апреля.

а вновь созданное ООО должно куда то эту учетную политику в начале года предоставлять?

[Над.К]

Нет.

[Ольгааа]

У меня вопрос про форму 4ФСС:
фирма не начисляла ЗП и не платила взносов, на скольких листах можно представить отчет, можно только титульный или все печатать?
в скольки экз.? слышала, что один экземпляр нужно приложить отчетности в налоговую, а то не примут, правда это?

[Марика]

ПО этому вопросу каждая ИФНС извращается, как может. Но распечатывать надо все и в 3 экземплярах, плюс приложить пояснительное письмо, мол, денег не было, коммерческой деятельности не вели, посему з/п не выплачивали.

[Над.К]

Но распечатывать надо все и в 3 экземплярах,

Хм, почему в трех экземплярах? Уже давно экземпляры отчета в ФСС в налоговую не сдаются. Да и нет такого требования в НК.

[Агат]

И налоговая не берет ФССный отчет при личной сдаче отчетности, но многие по привычке отправляют...

Кстати у нас никакой пояснительной записки не просят

[Ученье - свет]

Доброе время суток. Всех с прошедшими праздниками. Всего самого лучшего и замечательного.Над.К скажите, пожалуйста...2007г. мы отработали как ОСНО, писали заявление на УСН, Значит, за 2007 я еще все сдаю как ОСНО, а вот все операции происходящие с 1-го января, это уже УСН? Правильно? Спасибо

[Над.К]

Правильно

[oksana.gromova83]

А сведения о среднеспис численности и малым предприятиям сдавать

[Над.К]

Причем тут малые предприятия? Мы же не про статистику говорим, а про налоговую. Эту форум сдают ВСЕ.

[TaxMaster]

Причем тут малые предприятия? Мы же не про статистику говорим, а про налоговую. Эту форум сдают ВСЕ.

Даже ИП не имеющие наёмного труда? А то фраза "о среднесписочной численности работников" смущает.

[Алёнка-бух]

9. Декларация по единому социальному налогу для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151046 (Приказ Минфина России от 31.01.2006 N 19н) – срок сдачи 31 марта (т.к.30 марта - выходной). Сдается в налоговую инспекцию. Копия декларации с отметкой налоговой инспекции предоставляется в Пенсионный фонд, срок предоставления - 1 июля.

мы копию должны сами предоставлять? у нас налоговая всегда только 2 экземляра принимает-нам и себе, а вот "Декларация по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам" - в 3-х и они сами передают

проясните плизз

[TaxMaster]

мы копию должны сами предоставлять? у нас налоговая всегда только 2 экземляра принимает-нам и себе, а вот "Декларация по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам" - в 3-х и они сами передают

проясните плизз

Действительно не понятно, зачем им ЕСН? ПФР в 3-х, но сдаём сами.

[Над.К]

в 3-х и они сами передают

Это добрая воля налоговой. По закону копию декларации предоставляет в ПФ страхователь, а не налоговая.

[Алёнка-бух]

Это добрая воля налоговой. По закону копию декларации предоставляет в ПФ страхователь, а не налоговая.

пусть их так...

а что с ЕСН ?

[Над.К]

А что с ЕСН?

[TaxMaster]

А что с ЕСН?

Копия декларации с отметкой налоговой инспекции предоставляется в Пенсионный фонд

Зачем и где это регламентировано?

И что насчёт сдачи среднесписочной ИП без наёмного труда?

[Над.К]

TaxMaster, Вы про какую декларацию спрашиваете? Про ЕСН? Тогда читайте НК. Про ОПС? Тогда читайте закон 167-ФЗ.
Между прочим, про среднесписочную у ИП давным-давно идет разговор в соответсвующем разделе форума. Хотелось бы напомнить, что данная тема для организаций, о чем в первом же предложении первого сообщения и написано