Проверьте меня, пожалуйста

[Malory]

У меня сейчас стоят две проблемы:
Первая - нужно оформить выплату компенсации за использование лич.автотранспорта в служебных целях (директор желает, чтобы компенсацию выплатили чохом за весь этот год).
Вторая - нужно выдать процентный займ сотруднику;
Что я делаю в первом случае: Задним числом включаю в трудовые договора сотрудников, которые будут получать компенсацию, пункт о том, что фирма обязуется выплачивать компенсацию за использование...и т.д. в таком то размере в такие то сроки. Потом задним же числом делаю приказ о выплате компенсаций (их потом нужно будет каждый раз делать перед выплатой, кстати???) и по нему выплачиваю... Уф, честное слово, путаюсь в этом ужасно и ужасно боюсь что-нибудь не то натворить в ущерб любимой фирме...
По второму случаю я заключаю с сотрудником договор о займе с процентами, на основании которого выдаю ему деньги. Потом он мне каждый месяц приносит в кассу проценты, которые я приходую. Или можно их раз в год взимать, если это в договоре прописать? Или лучше вообще не связываться с процентами, а проще оформить беспроцентный займ??? Одни вопросы Help!!!

[Ирчик]

Или лучше вообще не связываться с процентами, а проще оформить беспроцентный займ

При беспроцентном займе сотрудник получает материальную выгоду, в этом случае Вам придется считать ему доход и удерживать НДФЛ с этой выгоды. Уж лучше следать процентный займ. Размер процентов, их уплату оговариваете в договоре. Если попроще, то можно и 1 раз в конце года (у меня был 1 раз в квартал).
По первой проблеме:

Потом задним же числом делаю приказ о выплате компенсаций (их потом нужно будет каждый раз делать перед выплатой, кстати

Приказ делайте 1 раз на весь год. А так всё верно.

[Г_Росс]

1. Оформляете изменения в трудовом договоре
2. Издаете приказ, где первым пунктом "... выплатить компенсацию за январь-сентябрь 2003 г. в размере ...", вторым пунктом "... начиная с 01.10.03 ежемесячно выплачивать компенсацию в размере..."
3. По поводу займа ИМХО удобнее взять с сотрудника заявление с просьбой удерживать проценты из зарплаты.

[Natka]

При беспроцентном займе сотрудник получает материальную выгоду, в этом случае Вам придется считать ему доход и удерживать НДФЛ с этой выгоды.

Ничего предприятие не должно удерживать и перечислять. Читайте НК, сами убедитесь.

[Глупый]

Natka, А по моему не так... Предприятие ДОЛЖНО удерживать налог с выгоды... Эта самая выгода образуется на предприятии и как налоговый агент она(организация) должна этим заниматься.
А если обходиться без выгоды, то процент нужно сделать 3/4 от ставки рефинансирования. И удерживать из ЗП.
А по поводу автотрансорта, там по моему есть какая то сумма, которую можно возмещать... (от машины зависит) но сколько точно, не знаю :-(

[Ирчик]

Глупый, согласна с тобой

[Г_Росс]

Предприятие должно удерживать налог с мат выгоды только по заявлению сотрудника. Если мне не изменяет память, это в методичке по НДФЛ оговаривалось

[Malory]

Спасибо всем за мнения. Вот еще свежесозревшие вопросы:
1. Если в трудовом договоре я напишу, что фирма обязуется выплачивать сотруднику такую-то компенсацию ежемесячно, а выплатим мы ее только теперь за весь год разом - это не приведет ни к каким санкциям, за нарушение условий договора, например???
2. Насколько я поняла, изучив все ссылки по этой теме, взносы в ПФ и на доп.соц. страхование с компенсаций не платятся. А вот с НДЛФ непонятно, мнения разошлись вот таким образом:
А) По Постановлению Правительства РФ № 92, компенсация в пределах 1200 руб. (автомобиль ВАЗ 2109) уменьшает базу по налогу на прибыль предприятия (для нас не имеет значения, мы на УСН 6%), НДФЛ компенсация не облагается в этих же пределах.
В) Для целей исчисления НДФЛ нужно руководствоваться не Постановлением (т.к. в его названии прописано, что оно используется для рассчета базы по налогу на прибыль), а Приказом МинФина от 04.02.2000, который устанавливает совершенно мизерные нормы, необлагаемые НДФЛ. В данном случае это будет целых 148 рублей.
С) И вот мой личный опыт, совершенно неожиданный. Позвонила знакомому аудитору с этим вопросом, и он мне объявил, что НДФЛ с компенсации платить не нужно. Обещал мне дать нормативный документ, на основании которого можно так делать, но пока ничего от него нет.
Ну и вот, вопрос - что же все таки правильно??? Поделитесь опытом...
3. По поводу процентного займа. Я правильно поняла, что если установить размер процентов равный 3/4 ставки рефинансирования ЦБ, то сотруднику не придется платить НДФЛ???

Если попроще, то можно и 1 раз в конце года (у меня был 1 раз в квартал).

Ирчик, если вы уже имели дело с процентными займами, возможно у вас сохранилась "рыба" договора? Я уже задавала такой вопрос на форуме, но пока нашелся только "беспорцентный" договор.

[Ирчик]

Malory, отправила вам личное сообщение с "рыбой" договора займа. Но только это договор между двух юридических лиц. Я думаю, его можно переделать и для физ.лица.