Помогите, взаимозачет

[Lippa]

Уважаемые клерки, подскажите пожалуйста как мне быть с след. ситуацией:
Нам (нашей организации) должна была другая организация 970 000 руб.Товар отгружен в 1-м квартале 2007. Но они решили расчитаться с нами не денежными средствами а тоже товаром. Далее следовала отгрузка товара, нам на сумму - 960 000 руб. (следоват. задолж-ть в 10 000 руб. осталась).
После того как они нам отгрузили, они же нам и перечислили сумму НДС 146440 руб. на р/счет, в связи с новыми изменениями. Все это было уже во 2-м квартале.
Умоляю, помогите что делать дальше с этим НДСом?
И если можно то на проводках объясните пожалуйста!
Буду признательна всем откликнувшимся!

[K@trin]

Ну во-первых, нужно не забыть сделать акт взаимозачет за подписью двух сторон и с выделением суммы НДС. Во-вторых, я тоже могу ошибаться, но как я поняла последние изменения: они должны перевести Вам НДС по тому товару, которы у Вас купили (т.е. 147966 рублей), а Вы должны их перевести их НДС в сумме 146441 рубль за тот товар который они Вам поставили. Проводки пока писать не буду, вдруг я тоже неверно думаю. Будем ждать другие мнения и если я верно все поняла, то тогда напишу и проводки.

[путеец]

посмотрите статью "Проблемный взаимозачет" в статьях для бухгалтера, там все подобно, понятно и с проводками

[путеец]

сумма переводимого НДС зависит от суммы взаимозачета, если взаимозачет на 960000 то и НДС только с этих сумм

[путеец]

После того как вы им переведете НДСсможете взять его к вычету (стр 240 декларации), но не ранее, даже если вы товар уже оприходовали. А полученный НДС вы только учитываете в сумме погашенной покупателем задолженности, отразили вы его в декларации в момент продажи товара

[K@trin]

Я прочитала эту статью, она не совсем отвечает на поставленный вопрос, т.к. там рассматривается ситуация когда одна из сторон на УСНО. По проводкам все ясно, они легкие, именно такие я и писала для себя в данном вопросе и получила из этой статьи только один ответ: что перечислять нужно было по взаимозачету сумму за минусом НДС, а не с учетом ее. А если уже перевели с учетом НДС 960000,00 рублей, то нужно перевести этот же НДС назад поставщику по той счет-фактуре, по которой он поставил Вам товар. А оставшиеся 10 тыс. рублей он с учетом НДС должен Вам перевести на р/сч.

[Kobra]

Уважаемые клерки, подскажите пожалуйста как мне быть с след. ситуацией:
Нам (нашей организации) должна была другая организация 970 000 руб.Товар отгружен в 1-м квартале 2007. Но они решили расчитаться с нами не денежными средствами а тоже товаром. Далее следовала отгрузка товара, нам на сумму - 960 000 руб. (следоват. задолж-ть в 10 000 руб. осталась).
После того как они нам отгрузили, они же нам и перечислили сумму НДС 146440 руб. на р/счет, в связи с новыми изменениями. Все это было уже во 2-м квартале.
Умоляю, помогите что делать дальше с этим НДСом?
И если можно то на проводках объясните пожалуйста!
Буду признательна всем откликнувшимся!

Сумму взаимозачета в акте указываете 960000 (в т.ч НДС 146440). Зачитываете 813560, обмениваетесь платежками на сумму 146440 (в назначении платежа указываете что это НДС по такому-то документу), закрываете остаток от 960000. К вычету берете, когда заплатите НДС отдельной платежкой поставщику.

PS поставщик может к вычету взять только НДС с БАЛАНСОВОЙ стоимости имущества, а не с той, которую нарисует в акте о зачете взаимных требований, если это в рамках одного договора. Лучше заключить отдельные договора на поставку и покупку, а потом зачесть.

[Kobra]

1 кв
62 90 - 970000р - реализация
90 68 -147966р - начислен НДС
68 51 - оплачен в бюджет НДС
2 кв
10 (08?) 60 - 960000р поступление товара
19 60 146440р
51 62 146440р - покупатели перечислили НДС платежкой
теперь надо:
60 62 813560р - акт в/з (он на сумму 960000р)
60 51 146440р - вы должны перечислить НДС с в/з поставщику
68 19 146440р - зачесть НДС
51 62 10000р -покупатель должен Вам оплатить остаток (в т.ч НДС 1526р (147966-146440=10000*(18/118)

[Lippa]

Большое спасбо всем за ответы!
Но подскажите пожалуйста ответ ещё на один вопрос:
у нас отгрузка прошла в мае а взаимозачеит решили проводить июнем (НДС у нас ежемесячно), контрагент НДС перечислил нам в первых числах июня, мы еще ни чего не перечислили но тоже сделаем это в июне. Сейчас делаю НДС за май, так вот, можно ли мне сделать запись в книгу покупок в мае по полученным товарам от нашего плкупателя или же запись пойдет на июнь, только после того как мы НДС обратно перечислим его обратно?

[Kobra]

по взаимозачету зачесть НДС можно в том периоде, в каком перечислили контрагенту (у Вас в июне ).

[Kobra]

и вообще, Вас не должно волновать когда Вам перечислил НДС контрагент) Если бы Вы успели оплатить ему в мае, могли бы взять НДС к возмещению в мае, а он возместит- когда перечислит Вам, хоть в декабре

[Naumov]

Kobra, где вы в НК нашли ограничение на момент вычета? это фантазии. Необходимость перечисления ден. средствами есть, но к моменту вычета это отношения не имеет.

[Lippa]

Вот меня что беспокоит:

60 51 146440р - вы должны перечислить НДС с в/з поставщику
68 19 146440р - зачесть НДС

можем ли мы зачесть НДС до того как обратно его перечислим покупателю.
напомню, что это нам были должны деньги а отдали товаром!

[Lippa]

60 62 813560р - акт в/з (он на сумму 960000р)

т.е. зачет только на сумму 813560 р.?
с покупателя списывается только эта задолженность?

[K@trin]

т.е. зачет только на сумму 813560 р.?
с покупателя списывается только эта задолженность?

А какую сумму Вы еще хотите с него списать? Посмотрите внимательно проводки, указанные выше, там все понятно написано и даже более чем подробно. Из них следует, что покупатель Вас остается должен 10 тыс.рублей, т.к. Вы ему отгрузили на 970 тыс.рублей товара, а он Вам на 960, из которых Вы часть зачли (813560), а остальную часть (НДС) перевели платежным поручением.

[Аноним]

По взаимозачету не заморачивайтесь, не надо перечислять друг другу НДС деньгами (ни ответственности, ни на вычет не влияет).
Минфин тоже никаких проблем не видит (письма от 7 и 23 марта).

[Kobra]

Naumov,

Я согласна, что можно спорить с налоговиками и скорее всего выиграть дело. НО! ст. 168 п.4 + ст.170 п.2 НК они трактуют так, что вычет после платежки на НДС (на семинаре нач. инспекции выступала). Если у налоговой другое мнение - суд. у нас не те суммы вычета по взаимозачетам, которые не могут подождать месяц.

[Naumov]

тут нет двух прочтений и по новым правилам они не могут сразу ободрать вас. а рассмотреть претензию по существу. далее на верх. дерзайте.
на мелочах как раз и "выгоднее" учится