Уплата налога на прибыль!!!!!

**Ирчонок** · 23.04.2007, 11:36

Подскажите пож-та!!!! Как уплачивает налог на прибыль вновь созданная фирма (рег. 2 ноября 2006 г.), если: в феврале выручка превысила 1 млн. руб., а по итогам 1 квартала в целом менее 3 млн. руб.Нужно ли платить квартальный платеж за 1 кварт. и ежемесячные во 2 квартале в размере 1/3 от платежа за 1 кв. или только кварт. платеж по итогам 1 квартала????????

**ИринаСАМАРА** · 23.04.2007, 12:41

Нужно ежемесячные платить

**Лера** · 23.04.2007, 12:45

Необходимость уплаты ежемесячных ав. платежей исчисляется на основании данных за предыдущие 4 квартала. У вас пока только 2.

**Ксюня Рад** · 23.04.2007, 13:58

Лера Вы очень доступно объясняете. Не подскажете алгоритм подсчета ежемесячных и ежеквартальных авансовых платежей?
Извиняюсь, что вклинилась. Я говорю про налог на прибыль.

**Лера** · 23.04.2007, 14:27

Я считаю так.
1 кв. Начисляю по срокам ав. платежи на уровне 9 мес. предыдущего года. Заполняю декларацию по стр. 210, 220,230. Формирую оборотно-сальдовую за 1 кв. по счету 68.4.1 По кредиту стоит сумма начисленных авансов. Эти данные по бюджетам переношу в строку 220, 230. Строка 210 заполняется автоматически. Сумма доплаты или уменьшения также заполняется автоматом (стр.270. 280). Можно посчитать самому распределение по бюджетам, но лучше сформировать разде 1, где уже будут разбиты по бюджетам стр. 270 или 280. Данные из Раздела 1 бухгалтерской справкой переношу в БУ, т.е. начисляю или сторнирую Кт 68.4.1. После корретировки прибыли за 1 кв., т.е. доначисления или сторнирования, заполняю стр.290, 300, 310.Это авансы на следующий квартал.
Также поступаю и в следующих кварталах, только начисление авансов идет уже по результатам предыдущих отчетов.

**Ирчонок** · 23.04.2007, 14:30

В налоговом кодексе очень непонятно написано, я правильно понимаю , что надо заплатить за 1 квартал всю сумму, и сразу же первый ежемес. ав.платеж за 2 квартал в размере 1/3 от суммы за 1 квартал??????? Пожалуйста, кто знает как правильно? Или никто не платит налог на прибыль

**mos-mo** · 23.04.2007, 14:32

никто не платит...
вся страна в убыток работает....

**ИринаСАМАРА** · 23.04.2007, 14:33

У вновь созданных предприятий обязанность появляетмя при привышении выручки 1 млн. в месяц или 3 млн. в квартал

**ИринаСАМАРА** · 23.04.2007, 14:34

Платите 28.04.07 налог за 1 квартал и авансовый платеж в размере 1/3 от этого налога

**Ирчонок** · 23.04.2007, 15:10

ИринаСАМАРА спасибо Вам, низко кланяюсь.Хотя такое положение дел не очень-то устраивает, нет денег на р/счете

**ИринаСАМАРА** · 23.04.2007, 15:23

Аналогично, Ирчонок!

хотя ппени вроде не нечисляют на авансовые платежи.... а днажды мы так вляпались: по итогам 9 месяцев была огромная прибыль - заплатили ав. платежи в октябре, ноябре, декабре, январе и марте (так обязаны платить по итогам 9 месяцев), а потом - хлоп! и убытки.... так вот до сих пор еще висит переплата

**anfisa0001** · 23.04.2007, 15:26

Ирчонок, я бы на вашем месте еще раз внимательно почитала пост 3

**Ксюня Рад** · 23.04.2007, 15:45

Сообщение от anfisa0001

Ирчонок, я бы на вашем месте еще раз внимательно почитала пост 3

пост 3 - это что такое?

**anfisa0001** · 23.04.2007, 16:05

пост 3 - это что такое?

это сообщение номер три в этой ветке (номер указан в правом верхнем углу каждого сообщения)

**ИринаСАМАРА** · 23.04.2007, 16:08

[Сообщение от anfisa0001
Ирчонок, я бы на вашем месте еще раз внимательно почитала пост 3 ][/quote]
А я бы порекоменовала налоговый кодекс по-подробнее почитать...

**anfisa0001** · 23.04.2007, 16:12

А я бы порекоменовала налоговый кодекс по-подробнее почитать...

это само собой

а конкретно п.3 ст.286 НК РФ

**ИринаСАМАРА** · 23.04.2007, 16:15

А это???????????
Статья 287. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей
5. Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи за соответствующий отчетный период при условии, если выручка от реализации не превышала один миллион рублей в месяц либо три миллиона рублей в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, уплачивает авансовые платежи в порядке, предусмотренном пунктом 1 настоящей статьи с учетом требований пункта 6 статьи 286 настоящего Кодекса.

**anfisa0001** · 23.04.2007, 16:30

ну если уж на то пошло я бы еще почитала п.6 ст.286 НК:

6. Организации, созданные после вступления в силу настоящей главы, начинают уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты их государственной регистрации.

**Ирчонок** · 23.04.2007, 16:39

У меня уже "Крыша едет, дом стоит" Если я в дурдом не попаду, это будет чудо!!!!!! Даже в Консультант+ говорится ,что одна статья НК противоречит другой!!!!! То как быть простому бухгалтеру, да еще и начинающему?????? Звонила в налоговую сказали, что надо ежеквартально платить, а ежемесячные не надо!!!!! КОГО СЛУШАТЬ??? Люди добрые помогите!!!!

**anfisa0001** · 23.04.2007, 16:46

Ирчонок, ИринаСАМАРА, приношу свои извинения за дезинформацию

у меня сегодня косоглазие и я вместо

2 ноября

прочитала 2 февраля

Звонила в налоговую сказали, что надо ежеквартально платить, а ежемесячные не надо!!!!!

Ирчонок, попросите у них письменный ответ.

**Ксюня Рад** · 24.04.2007, 09:51

Сообщение от Лера

Я считаю так.
1 кв. Начисляю по срокам ав. платежи на уровне 9 мес. предыдущего года. Заполняю декларацию по стр. 210, 220,230. Формирую оборотно-сальдовую за 1 кв. по счету 68.4.1 По кредиту стоит сумма начисленных авансов. Эти данные по бюджетам переношу в строку 220, 230. Строка 210 заполняется автоматически. Сумма доплаты или уменьшения также заполняется автоматом (стр.270. 280). Можно посчитать самому распределение по бюджетам, но лучше сформировать разде 1, где уже будут разбиты по бюджетам стр. 270 или 280. Данные из Раздела 1 бухгалтерской справкой переношу в БУ, т.е. начисляю или сторнирую Кт 68.4.1. После корретировки прибыли за 1 кв., т.е. доначисления или сторнирования, заполняю стр.290, 300, 310.Это авансы на следующий квартал.
Также поступаю и в следующих кварталах, только начисление авансов идет уже по результатам предыдущих отчетов.

Если не трудно, подскажите. Это порядок определения суммы ежемесячных авансовых платежей?
А то у меня квартальные, а при уплате авансовых платежей поквартально стр.210-230 не заполняются ведь?

**Лера** · 24.04.2007, 09:56

Сообщение от Ксюня Рад

Если не трудно, подскажите. Это порядок определения суммы ежемесячных авансовых платежей?
А то у меня квартальные, а при уплате авансовых платежей поквартально стр.210-230 не заполняются ведь?

Стр. 210-230 заполняются и при по-квартальной уплате. Иначе, как вы посчитаете сумму налога, которую нужно доплатить или сторнировать по результатам отчетного периода? Другой вопрос, что не заполняется лист по начислению ЕЖЕМЕСЯЧНЫХ платежей.

**Ксюня Рад** · 24.04.2007, 10:11

Лера

Стр. 210-230 заполняются и при по-квартальной уплате

Что не заполняются я вычитала в ИТС-ке 1С.
Сформировала ОСВ по сч.68.4.1. за 1 кв-л. Сальдо кредитовое, да цифры какие-то незнакомые. Откуда они берутся вообще? Я не понимаю.

**Лера** · 24.04.2007, 10:20

Сообщение от Ксюня Рад

Лера Что не заполняются я вычитала в ИТС-ке 1С.
Сформировала ОСВ по сч.68.4.1. за 1 кв-л. Сальдо кредитовое, да цифры какие-то незнакомые. Откуда они берутся вообще? Я не понимаю.

Я не понимаю, как это может быть. Вы же должны учесть уже начисленные платежи? Или будете платить налог нарастающим? При заполнении стр. 210-230 производится расчет налога по отчетному периоду, который вносится в стр. 270 или стр. 280 и затем, из этих строк, переносится в лист 1, по которым и производится начисление в ФНС.
А по поводу вашего сч. 68.4.1 - раскройте оборотку и посмотрите, откуда взялись цифры. Сальдо, если только вы не платите налог копейка в копейку, может не совпадать с начислениями отчетного периода.

**Ксюня Рад** · 24.04.2007, 10:36

Вы же должны учесть уже начисленные платежи?

Лера. А откуда уже начисленные платежи в 1 квартале отчетного периода?

**Лера** · 24.04.2007, 10:39

Сообщение от Ксюня Рад

Если не трудно, подскажите. Это порядок определения суммы ежемесячных авансовых платежей?
А то у меня квартальные, а при уплате авансовых платежей поквартально стр.210-230 не заполняются ведь?

Дорогая Ксюня Рад, вы задавайте вопросы по-конкретней. Конечно же за 1 кв. у вас не будет ав. платежей.

**Ксюня Рад** · 24.04.2007, 10:40

Вы же должны учесть уже начисленные платежи?

Лера. А откуда они начислены, если 1 кв-л года?
Сальдо, если только вы не платите налог копейка в копейку, может не совпадать с начислениями отчетного периода. - именно это сальдо я и переношу в стр.220-230 ?

**Ксюня Рад** · 24.04.2007, 10:43

Лера Да я сижу заполняю декларацию по прибыли и никак не могу принять решение - заполнять 210-230 или нет. 2006 год декларации заполняли другие люди. Что самое интересное, они 210-230 строки оставили незаполненными и за 2,3 кв-лы.
Получается больше к ним не стоит обращаться?

**Лера** · 24.04.2007, 10:51

Ксюня Рад, если вы платите налог ежеквартально, то:

1. в 1 кв. стр. 210-230 пустые
2. за п/г. стр.210= стр.180 за п/г - стр.270 за 1 кв.
3. за 9 мес. стр. 210 = стр. 180 за 9 мес. - стр.210 за п/г
4. за год стр. 210 = стр. 180 за год - стр. 210 за п/г

Это самый общий алгоритм. Вам нужно смотреть, прибыль у вас или убыток, ну и разбить налог по бюджетам.

А ваше сальдо по сч. 68.4.1 вообще никуда ставить не нужно. Это сальдо расчетов с бюджетом.
Интересно, а как в предыдущем году начислялся налог? Пусть не в дкларации, а хотя бы в базе.

**Ксюня Рад** · 24.04.2007, 10:55

Сумма в бух.справке практически соответствовала строкам 190 200 Декл-ции.
Извиняюсь, кстати, за косноязычие, если бы мы с Вами вживую общались, я хотя бы еще руками махала.

Тема: Уплата налога на прибыль!!!!!

Опции темы

Поиск по теме