Авансовые платежи по налогу на прибыль

[Galaxy1973]

Платила авансовые платежи в январе, феврале и марте 2007 года. По какой строке декларации я должна их отразить?

[Чиж]

Уплаченные суммы в декларации не отражаются.

[Аленка.]

а что тогда показывать в стр 210,220,230?

[Galaxy1973]

Уплаченные суммы в декларации не отражаются.

[Шмымзик]

а что тогда показывать в стр 210,220,230?

Аленка., Galaxy1973, - вам действительно нужно объяснить разницу между "начислено" и "уплачено", или Вы так шутите?

[OlgaK]

Galaxy1973, Аленка., начисленные по предыдущим декларациям, см. Инструкцию по заполнению.

[rfnb]

А я в строке 210 показала аванс.платежи на 1 кв.2007 которые уплатили . Например насилен налог на 1 квартал 7000 р. в 210 поставила перечисл.ав.платежи 2000 к доплате 5000 р. а аван. платежи на 2 квартал поставила 7000р.ТАК? правильно???????

[Galaxy1973]

Аленка., Galaxy1973, - вам действительно нужно объяснить разницу между "начислено" и "уплачено", или Вы так шутите?

У меня получается по итогам квартала налог на прибыль 2109, уплачено авансовых платежей за 1 кв 17788.Значит, переплатила я налог за 1 квартал. Если показать авансовые в строках 210,220,230 налог получаетсяк уменьшению 15679. Правильно?

[rfnb]

Но авансовые платежи на 2 квартал вы должны все равно платить если даже по итогам у вас переплата. А переплату можно зачесть или возместить только по итогам года. Если я ошибаюсь поправьте меня.

[Лера]

Вообще-то в 1 квартале авансы платятся по уровню 9 мес. предыдущего года. Я также начисляю эти суммы по срокам уплаты бухгалтеркой справкой. Тогда при заполнении декаларации по прибыли видно, сколько авансов уже начислено по результатам 1 кв. либо сторнирую налог, либо доначислию. Но это уже после заполнения стр.210,220,230.

[Лера]

Но авансовые платежи на 2 квартал вы должны все равно платить если даже по итогам у вас переплата. А переплату можно зачесть или возместить только по итогам года. Если я ошибаюсь поправьте меня.

Если за 1 кв. - убыток, то авансы на платите. У нас в налоговой выставляют инкассовые на авансы только в том случае. если после их начисления возникает задолженность. Если переплата - я не плачу.

[Galaxy1973]

Вообще-то в 1 квартале авансы платятся по уровню 9 мес. предыдущего года. Я также начисляю эти суммы по срокам уплаты бухгалтеркой справкой. Тогда при заполнении декаларации по прибыли видно, сколько авансов уже начислено по результатам 1 кв. либо сторнирую налог, либо доначислию. Но это уже после заполнения стр.210,220,230.

А я не начисляю авансовые платежи бух. справкой...

[rfnb]

и я тоже

[К_Алина]

Согласно Порядка заполнения нал.декларации по НП "По стр.210-230 указывается сумма исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период."
Т.е. в декларации за 1-й кв. по стр. 210 указывается показатель строки 180 и 290 из декларации за 9 месяцев 2006 г.
Я тоже провожу начисление авансов ежемесячно, и тогда стр. 210-230 заполняются автоматически.

[Шмымзик]

уплачено авансовых платежей за 1 кв 17788.

Да неважно, сколько вы УПЛАТИЛИ! В декларации указываются НАЧИСЛЕННЫЕ платежи, вернее - платежи, подлежащие уплате.
Стр. 210 за 1 кв. = стр.290 декларации за 9 мес. 2006.
Конечно, если эти суммы совпадают (начислено = уплачено) - то Вы все верно посчитали.

[rfnb]

А У МЕНЯ ВСЕ ВЕРНО СОВПАДАЕТ

[Линочка]

Да неважно, сколько вы УПЛАТИЛИ! В декларации указываются НАЧИСЛЕННЫЕ платежи, вернее - платежи, подлежащие уплате.
Стр. 210 за 1 кв. = стр.290 декларации за 9 мес. 2006.
Конечно, если эти суммы совпадают (начислено = уплачено) - то Вы все верно посчитали.

Таки скажите, указывать суммы ежемесячных авансовых платежей или суммы авансовых платежей, начисленных за предыдущий квартал (в строке 180, 190, 200 расчёта налога на прибыль ).
Зарегистрированы в июне 2006г. В 2-3 кв. 2006г. не перешли рубеж в 3 млн. А в 4кв. - уже.
Надо было платить авансовые в 1 кв.2007? Теперь нужно рассчитать и уплатить пени?

[jul-2000]

Таки скажите, указывать суммы ежемесячных авансовых платежей или суммы авансовых платежей, начисленных за предыдущий квартал (в строке 180, 190, 200 расчёта налога на прибыль ).

Взгляните на саму декларацию. В строке 190 написано "В федеральный бюджет (строка 120 х строка 150:100)". То же со строкой 200. Строка 180-есть сумма строк 190 и 200.

[Линочка]

Да я же не про 180 строку спрашиваю!!! Меня живо интересует строка 210 за 1 квартал 2007г., если в 3 кв.2006 не было ничего для строки 290! Фирма почти что новая! По п.5 ст.287 НК надо было платить авансовые платежи, а я пропустила. Как быть в декларации за 1 квартал и как быть вообще? Т.е. начислять ли пени самостоятельно?

[Шмымзик]

Надо было платить авансовые в 1 кв.2007?

Нет

Теперь нужно рассчитать и уплатить пени?

Нет

строка 210 за 1 квартал 2007г., если в 3 кв.2006 не было ничего для строки 290!

стр. 210 за 1 квартал 2007г равна стр.290 декларации за 9 мес. 2006г.

[Линочка]

А как же быть с п.5 ст.287 НК ?

[Шмымзик]

А как же быть с п.5 ст.287 НК ?

Этот пункт нужно применять в совокупности с остальными пунктами, в данном случае - со ст. 286 НК, где изложен порядок расчета авансовых платежей и четко сказано:
Если рассчитанная таким образом сумма ежемесячного авансового платежа отрицательна или равна нулю, указанные платежи в соответствующем квартале не осуществляются
В вашем случае - Вы обязаны для начала рассчитать сумму ав. платежей на 1 кв.2007.
СРАВНИТЕ: если бы лимит по выручке не был бы перейден, Вы были бы не обязаны это делать.
Так вот рассчитанные по правилам ст.286 ав. платежи в 1 квартале у Вас РАВНЫ НУЛЮ.

[диметра1]

Почему авансовые платежи за 1 квартал считаются на основе декларации за 9 месяцев? В строке 290 четко сказано "Сумма авансовых платежей на 4 квартал" Получается, что авансы за 4 квартал и 1 квартал равны?

[rfnb]

Мне в налоговой точно так же объяснили что авансовые платежи = как в 4 квартале

[Шмымзик]

Почему авансовые платежи за 1 квартал считаются на основе декларации за 9 месяцев?

Потому что в НК так сказано.
Но не "считаются на основе декларации", а "равны авансовым платежам на 4 кв".
Разница существенная, судя по вопросам. Многие, у кого не было авансовых в 4 квартале, почему-то считают именно "на основе декларации за 9 мес", т.е. берут разницу между 6 мес. и 9 мес. и начинают высчитывать...

авансы за 4 квартал и 1 квартал равны

Вот только это и нужно запомнить. Нет авансов в 4 квартале - значит, нет авансов и в 1 квартале.

[rfnb]

я уже совсем запуталась с этими авансами голова кругом.

В 1 квартале авансовые платежи не платим.По итогам 1 квартала в стр.210 ставим 0, в строке 290 ставим сумму стр.180? ТАК?

2 квартал аванс.платежи в 210 стр.ставим 180 за 1кв.+290 за 1кв.
290= стр.180-180 за 1кв.

Эт мне понятно а дальше путаюсь совсем
3 квартал ав.платежи 210 = 290 2кв-180 за 1 кв. ТАК?
290 стр.= 180 -180 за 2кв.

4 кв. ав.пл. 210 стр= 290 за 9 м.- 180 за 6 м. ТАК?
290= 180-180 за 3кв.

[Шмымзик]

В 1 квартале авансовые платежи не платим.По итогам 1 квартала в стр.210 ставим 0, в строке 290 ставим сумму стр.180? ТАК?

Так.

2 квартал аванс.платежи в 210 стр.ставим 180 за 1кв.+290 за 1кв.
290= стр.180-180 за 1кв.

Так.

3 квартал ав.платежи 210 = 290 2кв-180 за 1 кв. ТАК?
290 стр.= 180 -180 за 2кв.

ну ведь все аналогично 2 кварталу ((( ... тупо увеличиваем номер квартала на единицу...

2(3,4) квартал аванс.платежи в 210 стр.ставим 180 за 1 (2,3)кв.+290 за 1(2,3)кв.

Только для 1 квартала формула другая, потому что 4 кв=годовой и срок сдачи позже

[диметра1]

я тоже совсем запуталась

[rfnb]

да уж...

[rfnb]

вроде все элементарно и в тоже время все путается когда приходит время считать