арендная плата и авансовый отчет

[AMIG]

подскажите пожалуйста.
наша фирма в феврале и марте снимала офис. Но движений по расчетному счету не было. За аренду платил гендиректор своими денежными средствами. теперь закончисля квартал и надо сдавать отчетность, но движенеий по р/с не было и деятельность фирма не вела. Мы на УСН доходы-расходы как лучше сделать принять эти суммы к уменьшению нал.базы или сдать нулевую отчетность, а уже в следущем квартале принять??

[AntonDr]

наша фирма в феврале и марте снимала офис.
За аренду платил гендиректор своими денежными средствами.

На бездействие особо не похоже.

как лучше сделать принять эти суммы к уменьшению нал.базы или сдать нулевую отчетность, а уже в следущем квартале принять??

разницы не вижу. Смысла искажать данные - тем более.

[AZ 2]

За аренду платил гендиректор своими денежными средствами.

так, где же оплаченные расходы фирмы, которые вы собираетесь признать?
Если вы даже проведете эти расходы, то у вас они все равно будут не оплаченными, задолженность перед директром не погаситься, как я понимаю.

[AntonDr]

AZ 2, "оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателя товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав." (НК, Ст. 346.17, п.2)
Задолженности фирмы перед арендатором нет, следовательно расход оплачен.

[AZ 2]

Но не вы же оплатили, при кассовом методе, думаю, такой фокус не пройдет.
Аналогичная позиция была по НДС, когда требовалась оплата, если задолженность перед подотчетником не погашена, то вычет не полагался.

[AntonDr]

AZ 2 у нас было обязательство и оно прекращено (оплачено). Этого достаточно.
Если у нас было немножко своих денег, немножко мы взяли в кредит, немного дебитор наш перечислил по письму арендатору, немного у директора своих было денег. Сдали всю наличку в банк, и среди тысячи прочих расходов была оплачена аренда. Определите ка - нашими деньгами или нет? Есть ли основания не включать именно её в расходы?

[AZ 2]

Я высказал свою точку зрения.
Одно дело деньги прошли по расчетному счету или кассе, а другое оплата из личных средств. Вот если бы оформили сначала займ от директора, потом ему выдали деньги под отчет, тогда вопросов не было бы, а так, я не уверен, что можно признать такие расходы. Но я не исключаю, что мое мнение ошибочно.

[AntonDr]

AZ 2, собственно все тут высказывают свою точку зрения. Моя основана на том, что в НК ничего не говорится о том, чьи были деньги, зато говорится об обязательствах, которые прекращаются.