УСН и ЕНВД: что сдаем за 1 квартал 2007г.

[Над.К]

[

§ 1. Организации на УСН

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 в ред. Постановлений ФСС РФ от 31.03.06 N 37, от 19.01.2007 N 11) - срок сдачи 16 апреля.
2. Подтверждение основного вида деятельности в ФСС (заявление и справка о подтверждении вида деятельности) - срок сдачи 16 апреля.
3. Расчетная ведомость по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151058, (Приказ Минфина России от 24.03.2005 N 48н) – срок сдачи 20 апреля.
4. Декларация по единому налогу УСН. Форма КНД-1152017 (Приказ Минфина РФ от 17.01.2006 N 7н в ред. Приказа Минфина РФ от 19.12.2006 N 176н) – срок до 25 апреля
5. Налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу, предоставляется только налогоплательщиками налога (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется). Форма КНД-1153003 (Приказ МФ от 19.05.2005 N 66н (в ред. Приказа Минфина РФ от 12.04.2006 N 64н) – см.местное законодательство
6. Налоговый расчет по авансовым платежам транспортному налогу предоставляется только налогоплательщиками налога (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется). Форма КНД-1152027 (Приказ МФ РФ от 23.03.2006 N 48н (в ред. Приказа МФ РФ от 19.12.2006 N 179н) – см.местное законодательство
7. Статистика, форма ПМ – сдают малые предприятия, попавшие в выборку. По Москве список попавших в выборку можно посмотреть здесь

§ 2. Организации на ЕНВД:

1. Расчетная ведомость в ФСС, форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 в ред. Постановлений ФСС РФ от 31.03.06 N 37, от 19.01.2007 N 11) - срок сдачи 16 апреля.
2. Подтверждение основного вида деятельности в ФСС (заявление и справка о подтверждении вида деятельности) - срок сдачи 16 апреля.
3. Расчетная ведомость по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151058, (Приказ Минфина России от 24.03.2005 N 48н) – срок сдачи 20 апреля
4. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (Приказ Минфина РФ от 17.01.2006 N 8н (в ред. Приказа Минфина России от 19.12.2006 N 177н) – срок сдачи 20 апреля. Срок уплаты налога – 25 апреля.
5. Налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу, предоставляется только налогоплательщиками налога (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется). Форма КНД-1153003 (Приказ МФ от 19.05.2005 N 66н (в ред. Приказа Минфина РФ от 12.04.2006 N 64н) – см.местное законодательство.
6. Налоговый расчет по авансовым платежам транспортному налогу предоставляется только налогоплательщиками налога (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется). Форма КНД-1152027 (Приказ МФ РФ от 23.03.2006 N 48н (в ред. Приказа МФ РФ от 19.12.2006 N 179н) – см.местное законодательство.
7. Статистика, форма ПМ – сдают малые предприятия, попавшие в выборку.
8. Бухгалтерский баланс. Форма 1 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 18.09.2006 N 115н) - срок сдачи, в связи с переносом выходных, 2 мая
9. Отчет о прибылях и убытках. Форма 2 Приказ Минфина от 22.07.2003 г. N 67н (в редакции приказа Минфина от 18.09.2006 N 115н) - срок сдачи, в связи с переносом выходных, 2 мая

§ 3. ИП без работников на УСН:

1. Декларация по единому налогу УСН. Форма КНД-1152017 (Приказ Минфина РФ от 17.01.2006 N 7н в ред. Приказа Минфина РФ от 19.12.2006 N 176н) – срок до 25 апреля.
2. Налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу, предоставляется только теми ИП, у которых есть земля и она используется в предпринимательских целях (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется). Форма КНД-1153003 (Приказ МФ от 19.05.2005 N 66н (в ред. Приказа Минфина РФ от 12.04.2006 N 64н) – см.местное законодательство.

§ 4. ИП с работниками на УСН:

Тоже, что и в § 3 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС. Форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 в ред. Постановлений ФСС РФ от 31.03.06 N 37, от 19.01.2007 N 11) - срок сдачи 16 апреля.
2. Расчетная ведомость по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151058.(Приказ Минфина России от 24.03.2005 N 48н) – срок сдачи 20 апреля.

§ 5. ИП без работников на ЕНВД:

1. Декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Форма КНД–1152016 (Приказ Минфина РФ от 17.01.2006 N 8н (в ред. Приказа Минфина России от 19.12.2006 N 177н) – срок сдачи 20 апреля. Срок уплаты налога 25 апреля.
2. Налоговый расчет по авансовым платежам по земельному налогу, предоставляется только теми ИП, у которых есть земля и она используется в предпринимательских целях (в некоторых регионах отчетность квартальная не предоставляется). Форма КНД-1153003 (Приказ МФ от 19.05.2005 N 66н (в ред. Приказа Минфина РФ от 12.04.2006 N 64н) – см.местное законодательство

§ 6. ИП с работниками на ЕНВД:

Тоже, что и в § 5 плюс:

1. Расчетная ведомость в ФСС. Форма 4-ФСС (Постановление ФСС РФ от 22.12.2004 г. N 111 в ред. Постановлений ФСС РФ от 31.03.06 N 37, от 19.01.2007 N 11) - срок сдачи 16 апреля.
2. Расчетная ведомость по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам. Форма КНД-1151058 (Приказ Минфина России от 24.03.2005 N 48н) – срок сдачи 20 апреля.

[Над.К]

Дополнительная информация:
1. По мнению Минфина (оно правда туда-сюда меняется), организации совмещающие ЕНВД с УСН должны сдавать бухотчетность. Это противоречит НК, но решать сдавать ее или нет - вам самим.
2. ИП могут не сдавать подтверждение основного вида деятельности в ФСС (Порядок подтверждения основного вида деятельности существует только для организаций).
3. Если фирма или ИП не ведет деятельность, это не освобождает ее от сдачи налоговых деклараций (кроме ЕНВД) и бухотчетности. Список сдаваемой макулатуры такой же, как и для тех. кто эту деятельность ведет.
4. Если у организации или ИП в отчетном периоде нет деятельности, попадающей под ЕНВД, значит он не является плательщиком ЕНВД и не обязан сдавать по этому налогу отчетность. Тогда сдается отчетность либо по УСН, либо по ОСНО.

Полезная информация на Клерке:
Q14:Упрощенная система налогообложения
Q15:Индивидуальный предприниматель (ИП,он же ПБОЮЛ)
Q16.Что такое ЕНВД
Рубрикатор
В помощь бухгалтеру

[Над.К]

Если что пропустила - вносите поправки.

[фыва]

Очепятка копирования:

§ 6. ИП без работников на ЕНВД:

надо - с работниками

И огромное спасибо за заботу!

[Над.К]

Исправлено, спасибо.

[Аноним]

Здравствуйте! У меня ООО УСН, числится 2 человека. Подскажите пожалуйста:
1. Какие из отчетов сдаются на дискетах и насколько это обязательно.
2. У нас не всегда к дате оплаты налогов есть деньги на р/сч, какие за это могут быть штрафы, наказания и т.д.. (Я плачу помесячно: НДФЛ, ОПС, НС и ПЗ, поквартально УСН)
Спасибо.

[Selen]

Подтверждение основного вида деятельности в ФСС (заявление и справка о подтверждении вида деятельности) - срок сдачи 16 апреля.
Это за какой период? За 2006год сдаем до 30.03.07.
Вид деятельности подтверждается каждый квартал?

[Над.К]

Selen, за 2006 год подтверждение сдается до 15 апреля. Почитайте прикрепленный файл с Порядком подтверждения.
Аноним, Вы не обязаны ничего сдавать на дискетах. За несвоевременное перечисление налогов начисляются пени.

[Аноним]

Аноним, Вы не обязаны ничего сдавать на дискетах. За несвоевременное перечисление налогов начисляются пени.
Большое спасибо за ответ. А как расчитываются пенни, не подскажите?

[Над.К]

1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки. СТавка рефинансирования есть здесь http://www.klerk.ru/reference/glossary/?40496

[Ларга]

Уважаемая Над.К, еще раз Вас благодарю за помощь, я обязательно посмотрю.
Бывший Аноним спрашивающий о дискетах, пении и т.д.

[instrument]

В Норильске всем предпринимателям налоговая разослала письма и лично обзванивали на тему сдачи отчетности за 1 квартал 2007 на магнитных носителях. В самой налоговой не смогли показать никакого документа, который бы это требовал.Но нам доходчиво объяснили, что вся цивилизация уже делает это... Так что мы теперь должны сдать отчетность на бумажном и магнитном носителе. Самоуправство мелких чиновников не знает границ.

[Аноним]

В Норильске всем предпринимателям налоговая разослала письма и лично обзванивали на тему сдачи отчетности за 1 квартал 2007 на магнитных носителях. В самой налоговой не смогли показать никакого документа, который бы это требовал.Но нам доходчиво объяснили, что вся цивилизация уже делает это... Так что мы теперь должны сдать отчетность на бумажном и магнитном носителе. Самоуправство мелких чиновников не знает границ.

У нас в Оренбурге никто отчетность не магнитном носителе принимать не будет

[Аноним]

Так как сдавать будем ЕНВД, по старой декларации или по новой???
Кто нибудь видел уже опубликованную новую декларацию ЕНВД???
Есть такой ПРИКАЗ Минфина РФ от 19.12.2006 № 177н «О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 17.01.2006 № 8н ««Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности и порядка ее заполнения»

[Над.К]

Аноним, если бы Вы прочитали первое сообщение, Вы бы нашли там ссылку на новую декларацию по ЕНВД.

[xyliganka]

Извиняюсь за назойливость , но все-равно не могу понять. ИП без деятельности подает декларацию по УСН, платит фиксированные платежи в ПФ, а расчет не сдает? Так получается?

[Над.К]

Расчет по ОПС называется "Расчетная ведомость по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам" Кому производит выплаты ИП без работников И где Вы там видите графы подходящие для этого ИП?
И честное слово, нельзя же об одном и том спрашивать несколько раз. Можно в конце концов нормативку открыть - закон 167-ФЗ.

[Hru]

На счет статистики - обязательно туда ехать, может у них есть свой сайт где это все написано (попал ты в выборку или нет)??

[TUFELKA-N]

1. ООО на упрощёнке (6%), но по виду деятельности попадает под вменёнку (общепит). По упрощёнке деятельности не было. Сдавать балланс нужно?И что нужно сдавать?
2.ИП без работников.На упрощёнке (15%) и на вменёнке-общепит.
Деятельность была и по упрощёнке(сдача собственных площадей в аренду) и по вменёнке-общепит. Кроме того в том году ИП было на обычной системе, и получило прибыль от сдачи площадей в аренду.Сдавали НДС за 4 квартал. 3НДФЛ до какого числа сдавать надо, и что ещё в данном случае сдавать по ИП?

[Nat58]

Доброе утро, извините, я правильно понимаю, если ИП без работников, применяющий ЕНВД, не работал весь квартал, то он должен заплатить только фиксированный платеж и все, декларацию сдавать не нужно, следовательно и налог платить не обязан? А какое - нибудь письмо в налоговую нужно написать, что в первом квартала ИП не осуществлял еикакую деятельность?

[Аноним]

Общепит на упрощенке (15%) все продукты закупали через кассу, говорят запрещено? что теперь можно сделать? или мы остаемся без учтенных расходов?

[Над.К]

говорят запрещено

Кто говорит, где говорит? Расходы здесь совершенно не причем.

[Sesol]

В новой декларации по единому налогу на УСН появилась строка "Наименование документа, подтверждающие полномочия представителя". Что тут должно быть, если сдает лично гендиректор или декларация отправляется по почте?

[Над.К]

Эта строка заполняется только тогда, когда подписывает не директор, а представитель.

[ITrubinova]

Спрошу еще здесь:

Какой ОКВЭД следует указывать в новой форме декларации по единому налогу, применяемому в связи с упрощенной системой налогообложения?
Код указанный в выписке из ЕГРЮЛ (там у нас указан один основной и 4 дополнительных кода)? Либо в декларации указывать код вида деятельности с наибольшей долей выручки за 2006 год, который мы подтвердили в фонде социального страхования? У нас выручка получена по одному из дополнительных ОКВЭД, указанных в выписке из ЕГРЮЛ.
Подскажите, пожалуйста, как делать правильно и как будете делать Вы в отчетности за 1 квартал 2007г.

Спасибо.

[Над.К]

Спрошу еще здесь.

Абсолютно зря, дублирование вопросов в форуме категорически запрещено.

[Взятка]

Подскажите, пожалуйста, по каким ОКВЭДам деятельность подразделяется на вмененку, а по каким на упрощенку?
Суть такова: ЧП работает на ЕНВД и на упрощенке, по ОКВЭДам - 52.48.34, 93.03,51.70. Сама ЧП не знает за что она платит вмененку и за что упрощенку.. в налоговой не говорят что и как.. или не хотят говорить...

[Над.К]

Ни по каким. Важно чем именно ИП занимается, а не то, что там прописано в регистрационных документах. Если осуществляется деятельность и по торговле, и ритуальным услугам - то это два разных ЕНВД. А если еще есть и торговля оптом, то это либо ОСНО, либо УСН.
И пожалуйста, задавайте вопросы либо в отдельных темах, либо хотя бы в соответствующих. Ваш вопрос не имеет никакого отношения к отчетности за 1 квартал и будет перенесен.

[Сем]

Спасибо за ответы.
Вот и мой вопрос: Дважды на этот год по ЕНВД был изменён К-дефл.(К1)
К1=1,096(от 3.11.2006)
К1=1,241(от 2.3.2007) После чего, Минэкономразвития вступился за плательщиков ЕНВД....
На чём остановились?!

[Над.К]

Коэффициент был изменен один раз. Потому что устанавливать его может только Минэкономразвития. Но никак не Минфин. Налоговой, конечно, мнение Минфина ближе. Так что как платить сейчас решать Вам.