Взаимозачет

[Аноним]

Всем доброго дня. У меня в мозгах полная каша с этим взаимозачетом. Весь поиск перечитала, но прошу объяснить "на пальцах" если кому не сложно.
1 ситуация. Все в одном месяце. Мы отгрузили покупателю товар на сумму 118 руб, в т.ч. НДС 18 руб. Он нам тоже продал товар на сумму 236 руб. в т.ч. НДС 36 руб. Денег никто никому пока не платил. Решили сделать взаимозачет. Составили акт. Мы ему должны 118 руб. Чего, куда теперь платить?

2 ситуация. Все то же самое только зачет в следующем месяце.

Заранее большое всем спасибо.

[Январь]

Странно Вы поиск перечитывали:
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=125324
У вас взаимозачет на 100 рублей, 18 рублей он вам должен перечислить, а вы ему 136 рублей, в т.ч. НДС 36 руб.

Все то же самое только зачет в следующем месяце.

НДС к вычету тогда в следующем месяце.

[MakZym]

1. 62/90 118
90/68 18
10/60 200
19/60 36
60/62 100
60/51 18
68/19 18
2. То же самое, только Минфин считает, что НДС, принятый к вычету на общих основаниях в прошлом месяце надо востановить, заплатить пени. А принять к вычету после того, как перечислили его поставщику отдельной платежкой. судебной практики по этому вопросу еще нет, но большинство форумчан считают, что востанавливать не надо, т.к. указанные нововедения относятся к имуществу, тогда как взаимозачет категория имущественных прав требования. Короче, пока, если не собираетесь востанавливать НДС, возможны наезды со стороны налогов.

[MakZym]

Извините, поправка:
По п. 2 не будет зачета 68/19, т.к. вы его сделаете в месяце получения счета-фактуры и принятия к учету товаров. Далее по тексту

[Аноним]

Спасибо большое. Буду осмысливать. Как-то туговато это дается

[Аноним]

MakZym, я извиняюсь, а получается, что на 19 сч. дебетовое сальдо 18 руб.??? Или у меня уже ум за разум зашел.

[MakZym]

Нет.
1. Если все в одном месяце
62/90 118
90/68 18
10/60 200
19/60 36
60/62 100
60/51 18
68/19 18
2. Если в разных отчетных периодах
В месяце приобретения/реализации
62/90 118
90/68 18
10/60 200
19/60 36
68/19 18
В месяце зачета
60/62 100
60/51 18

[Аноним]

MakZym, можете обозвать дурой, но не доходит:

19/60 36
.......
68/19 18

Д19 - 18 руб.?

[MakZym]

Это я дурак
Вы правы (думаю немного не об этом, извините)
Конечно, 68/19 36

[Аноним]

Уф... Хорошо-то как В смысле, что все прояснилось. А то прям аппетит пропал