×
×
Закрытая тема
Показано с 1 по 27 из 27
  1. #1
    Наталья79
    Гость

    Обособленное подразделение

    Уважаемые клерки! Прошу помочь разобраться в ситуации. Суть ее такова: ООО зарегестрирована в Подмосковье, с октября арендовали помещение в Москве под офис, работают 2 человека. Таким образом возникает необходимость зарегестрировать обособленное подразделение.
    С этим все понятно. А вот дальше - нет. Как рассчитывать налоги и куда какие декларации сдавать. Можно ли перечислять налоги (с уведомлением налоговой) только в головную организацию или нет. Помогите плиз разобраться.
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Клерк Аватар для konsyl
    Регистрация
    25.10.2005
    Сообщений
    1,208
    Налог на прибыль вы платите по месту учета головной организации, уведомив об этом инспекцию по месту учета Сп.
    НДС платите только по месту учета головной организации, т.е. по месту учета юр.лица.
    НДФЛ уплачивает головная организация,но в каждую инспекцию.
    И так далее по НК РФ.
    Всех денег не украсть - придеться что-то положить в Стабилизационный фонд

  3. #3
    Наталья79
    Гость
    Платить в любом случает головная организация будет, т.к. ОбПодр не выделяется на отдельный баланс. Я имела в виду платить надо в ту налоговую где будет зарегестрировано ОбПодр?

  4. #4
    Свободный художник
    Регистрация
    19.09.2006
    Адрес
    Самара
    Сообщений
    10,026
    Налог на прибыль вы платите по месту учета головной организации
    А разве Москва и Подмосковье это один субъект?

  5. #5
    Наталья79
    Гость
    Цитата Сообщение от AZ 2
    А разве Москва и Подмосковье это один субъект?
    Вот это меня и смущает...тогда мы не можем написать письмо в налоговую и сказать что будем платить только по месту регистрации головной организации. Придется видимо делить прибыль. А как ее делить? И как сдавать декларацию?

  6. #6
    Свободный художник
    Регистрация
    19.09.2006
    Адрес
    Самара
    Сообщений
    10,026
    В Федеральный бюджет будете платить только по месту регистрации головной организации, в бюджет субъекта - читайте НК РФ.

  7. #7
    Клерк Аватар для konsyl
    Регистрация
    25.10.2005
    Сообщений
    1,208
    А разве Москва и Подмосковье - это разные субъекты? По-моему, это московская область.
    Всех денег не украсть - придеться что-то положить в Стабилизационный фонд

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    18.11.2003
    Сообщений
    1,001
    Цитата Сообщение от Наталья79
    Вот это меня и смущает...тогда мы не можем написать письмо в налоговую и сказать что будем платить только по месту регистрации головной организации. Придется видимо делить прибыль. А как ее делить? И как сдавать декларацию?
    все написано в пункте 2 статьи 288 НК РФ
    Хотите дайте мыло
    пришлю табличку екселевскую в которой все считается

  9. #9
    Наталья79
    Гость
    Цитата Сообщение от xboct
    все написано в пункте 2 статьи 288 НК РФ
    Хотите дайте мыло
    пришлю табличку екселевскую в которой все считается
    НК сейчас читаю сейчас. Мыло: buh@r4b.ru Жду.Спасибо

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    18.11.2003
    Сообщений
    1,001
    Ну как? получили?

  11. #11
    Наталья79
    Гость
    Цитата Сообщение от xboct
    Ну как? получили?
    Да,Спасибо. Я ответила вам на письмо.
    Суть расчета я поняла. Дело в том, что имущества нет. И получается тогда в расчет брать только удельный вес среднесписочной численности или расходов на оплату труда?

  12. #12
    Клерк
    Регистрация
    18.11.2003
    Сообщений
    1,001
    Да, получается так.
    Тогда в табличке цифру 2 придется убрать

  13. #13
    Аноним
    Гость
    Цитата Сообщение от xboct
    Да, получается так.
    Тогда в табличке цифру 2 придется убрать
    Да, я так и сделала. Спасибо

  14. #14
    Свободный художник
    Регистрация
    19.09.2006
    Адрес
    Самара
    Сообщений
    10,026
    А разве Москва и Подмосковье - это разные субъекты? По-моему, это московская область.
    Вот г. Москва и Московская область - это точно разные субъекты РФ (п. 1 ст. 65 Конституции РФ).
    Здесь вопрос, что вкладывается в понятие Подмосковье?

  15. #15
    Свободный художник
    Регистрация
    19.09.2006
    Адрес
    Самара
    Сообщений
    10,026
    xboct, Тогда в табличке цифру 2 придется убрать
    Вы какую цифру хотите убрать?
    (ССЧ + Ост. ОС)/2
    Случайно не из знаменателя?
    Тогда у Вас не верно будет определена доля.
    Последний раз редактировалось AZ 2; 10.10.2006 в 15:58.

  16. #16
    Клерк
    Регистрация
    18.11.2003
    Сообщений
    1,001
    Верно верно будет
    Если цифру 2 из знаменателя не убрать итоговая доля будет равна 0,5 а не 1 как положено

  17. #17
    Клерк Аватар для IrinaIV
    Регистрация
    22.08.2005
    Сообщений
    116
    xboct я вам личку послала, может посмотрите, там по поводу таблички.
    У меня и без того учет запутанный, а тут еще намечается перевести некоторые подразделения из разных районов на общий режим (был ЕНВД), а у меня от ужаса совсем кавардак в голове чего куда платить и куда чего сдавать надо будет, я просто в ужасе!

  18. #18
    Наталья79
    Гость
    Цитата Сообщение от AZ 2
    Вот г. Москва и Московская область - это точно разные субъекты РФ (п. 1 ст. 65 Конституции РФ).
    Здесь вопрос, что вкладывается в понятие Подмосковье?
    Подмосковье в моем случае, это г.Лобня. Это разные субъекты?

  19. #19
    Наталья79
    Гость
    Цитата Сообщение от xboct
    Верно верно будет
    Если цифру 2 из знаменателя не убрать итоговая доля будет равна 0,5 а не 1 как положено
    Все правильно.Т.е. расчет надо проводить пропорционально Среднесписочной численности.

  20. #20
    Свободный художник
    Регистрация
    19.09.2006
    Адрес
    Самара
    Сообщений
    10,026
    п.2 ст. 288 НК РФ - Уплата авансовых платежей, а также сумм налога, подлежащих зачислению в доходную часть бюджетов субъектов Российской Федерации и бюджетов муниципальных образований, производится налогоплательщиками - российскими организациями по месту нахождения организации, а также по месту нахождения каждого из ее обособленных подразделений исходя из доли прибыли, приходящейся на эти обособленные подразделения, определяемой как средняя арифметическая величина удельного веса среднесписочной численности работников (расходов на оплату труда) и удельного веса остаточной стоимости амортизируемого имущества этого обособленного подразделения соответственно в среднесписочной численности работников (расходах на оплату труда) и остаточной стоимости амортизируемого имущества, определенной в соответствии с пунктом 1 статьи 257 настоящего Кодекса, в целом по налогоплательщику.

    И где в НК прописано, что если у обособленного подразделения нет ОС, то надо считать только пропорционально ССЧ.
    Пример:
    Всего Гол.орг. ОП 1 ОП 2
    ССЧ 100 80 10 10
    ОС 250000 200000 50000 0

    Расчет доли:
    мой вариант
    ГО (80/100+200000/250000)/2=0,8
    ПО1 (10/100+50000/250000)/2=0,15
    ПО2 (10/100+0/200000)/2=0,05
    Всего 0,8+0,15+0,05=1
    вариант xboct
    ГО (80/100+200000/250000)/2=0,8
    ПО1 (10/100+50000/250000)/2=0,15
    ПО2 10/100=0,1
    всего 0,8+0,15+0,1=1,05.

  21. #21
    Наталья79
    Гость
    Всего Гол.орг. ОП 1
    ССЧ 3 1 2 ОС 0 0 0
    Расчет доли:
    мой вариант
    ГО (1/3+0/0)/2=0,17
    ПО1 (2/3+0/0)/2=0,33

    Всего 0,17+0,33=0,5

    Получается, что прибыль надо поделить пополам и потом половину делить между ГО и ОП? И как воодще определить уд.вес ОС? если делить на 0 нельзя

  22. #22
    Клерк
    Регистрация
    18.11.2003
    Сообщений
    1,001
    Думаю в расчет не брать ОС. Они не просто равны 0. Их просто нет
    А киньте мне на почту ваши данные. На цифрах проще.

  23. #23
    Наталья79
    Гость
    Цитата Сообщение от xboct
    Думаю в расчет не брать ОС. Они не просто равны 0. Их просто нет
    А киньте мне на почту ваши данные. На цифрах проще.
    Кинула

  24. #24
    Клерк
    Регистрация
    18.11.2003
    Сообщений
    1,001
    Посмотрел посчитал
    На 2 не надо делить при расчете среднего удельного веса.
    Дело в том что у Вас получается один показатель из одного, поскольку ОС нет на всем предприятии. Если бы были, все было бы по правилам НК.

  25. #25
    Клерк
    Регистрация
    16.10.2006
    Сообщений
    12
    Цитата Сообщение от xboct
    все написано в пункте 2 статьи 288 НК РФ
    Хотите дайте мыло
    пришлю табличку екселевскую в которой все считается
    киньте и мне, пожалуйста, табличку.

    gb@tfkatl.ru

  26. #26
    Киньте и мне пож-ста эту табличку. Такая же ситуация.
    turik79@mail.ru

  27. #27
    Клерк
    Регистрация
    24.12.2004
    Сообщений
    100
    И мне, пожалуйста: mar-salounina@rambler.ru

Закрытая тема

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •