Да нет,обычно в ходе проверки-допустим при составлении атк или после вынесения решения налоговая сливает информацию в УНП или ОБЭП.
Те обычно ,пытаются доказать умысел в Ваших действиях при наличии сумм,позволяющих возбудить УД,в связи с чем проводятся опросы(допросы) Вас и других лиц,имеющих отношение к данному ИП.
Далее собранный материал преподносится прокурору для возможного возбуждения УД.Но для возбуждения УД необходимо будет доказать Ваш умысел в действиях по неуплате налога.В принципе,наличие каких либо схем,если милиции удастся их распутать,упрощает задачу последних...